Δ. ΠΑΪΡΖ Α.Β.Δ.Δ ΑΛΩΛΤΚΟ ΒΗΟΚΖΥΑΛΗΘΖ ΘΑΗ ΔΚΠΟΡΗΘΖ ΔΣΑΗΡΔΗΑ ΠΙΑΣΗΘΩΛ

Transcript

1 Δ. ΠΑΪΡΖ Α.Β.Δ.Δ ΑΛΩΛΤΚΟ ΒΗΟΚΖΥΑΛΗΘΖ ΘΑΗ ΔΚΠΟΡΗΘΖ ΔΣΑΗΡΔΗΑ ΠΙΑΣΗΘΩΛ Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ 2011 ύκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξόηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (Γ.Ι.Π. 34) Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

2 Βεβαηώλεηαη όηη νη ζπλεκκέλεο Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν είλαη εθείλεο πνπ εγθξίζεθαλ από ην Γηνηθεηηθό Ππκβνύιην ηεο Δ. ΞΑΪΟΖΠ ΑΒΔΔ ηελ 25ε Λνεκβξίνπ 2011 θαη έρνπλ δεκνζηνπνηεζεί κε ηελ αλάξηεζε ηνπο ζην δηαδίθηπν, ζηελ δηεύζπλζε Δπηζεκαίλεηαη όηη ηα δεκνζηεπζέληα ζηνλ ηύπν ζπλνπηηθά νηθνλνκηθά ζηνηρεία ζηνρεύνπλ ζην λα δώζνπλ ζηνλ αλαγλώζηε νξηζκέλα γεληθά νηθνλνκηθά ζηνηρεία αιιά δελ παξέρνπλ ηελ νινθιεξσκέλε εηθόλα ηεο νηθνλνκηθήο ζέζεο θαη ησλ απνηειεζκάησλ ηεο Δηαηξίαο θαη ηνπ Νκίινπ, ζύκθσλα κε ηα Γηεζλή Ξξόηππα Σξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο. Δπίζεο, επηζεκαίλεηαη όηη, ζύκθσλα κε ηελ απόθαζε 4/507/ ηνπ Γηνηθεηηθνύ Ππκβνπιίνπ ηεο Δπηηξνπήο Θεθαιαηαγνξάο, ζηα δεκνζηεπζέληα ζηνλ ηύπν ζπλνπηηθά νηθνλνκηθά ζηνηρεία έρνπλ γίλεη νξηζκέλεο ζπκπηύμεηο θαη αλαθαηαηάμεηο θνλδπιίσλ. Ησάλλεο Δκκ. Ξαΐξεο Ξξόεδξνο θαη Γηεπζύλσλ Πύκβνπινο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

3 ΠΔΡΗΔΥΟΚΔΛΑ Θαηάζηαζε ζπλνιηθώλ εζόδσλ... 4 Θαηάζηαζε νηθνλνκηθήο ζέζεο... 5 Δλνπνηεκέλε θαηάζηαζε κεηαβνιώλ ηδίσλ θεθαιαίσλ... 6 Θαηάζηαζε κεηαβνιώλ ηδίσλ θεθαιαίσλ Κεηξηθήο Δηαηξείαο... 6 Θαηάζηαζε ηακεηαθώλ ξνώλ Ξιαίζην θαηάξηηζεο νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ Ξξόζζεηα ζηνηρεία θαη πιεξνθνξίεο επί ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ θαηά ηελ Γνκή ηνπ Νκίινπ θαη κέζνδνο ελνπνίεζεο εηαηξεηώλ Δκπξάγκαηα Βάξε Δλδερόκελεο απαηηήζεηο - ππνρξεώζεηο Ιεηηνπξγηθνί ηνκείο Ξιεξνθόξεζε Δλζώκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο & Άϋια Ξεξηνπζηαθά Πηνηρεία Δπελδύζεηο ζε ζπγαηξηθέο Σξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία ζε εύινγε αμία κέζσ απνηειεζκάησλ Ξειάηεο θαη Ινηπέο εκπνξηθέο απαηηήζεηο Ινηπέο Απαηηήζεηο Κεηνρηθό Θεθάιαην Ινηπά Απνζεκαηηθά Ξξνβιέςεηο Ξξνκεζεπηέο Γαλεηαθέο ππνρξεώζεηο Ινηπέο Βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο Θέξδε αλά κεηνρή Αξηζκόο απαζρνινύκελνπ πξνζσπηθνύ Ππλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ Ηζνινγηζκνύ Πηνηρεία θαη πιεξνθνξίεο γηα ηελ πεξίνδν Πεκείσζε : Όια ηα πνζά ζηνπο θαησηέξσ πίλαθεο είλαη εθθξαζκέλα ζε επξώ. Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

4 Θαηάζηαζε ζπλνιηθώλ εζόδσλ 01/01-30/09/ /01-30/09/ /07-30/09/ /07-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/ /07-30/09/ /07-30/09/2010 Γξαζηεξηόηεηεο Γξαζηεξηόηεηεο Γξαζηεξηόηεηεο Γξαζηεξηόηεηεο Γξαζηεξηόηεηεο Γξαζηεξηόηεηεο Γξαζηεξηόηεηεο Γξαζηεξηόηεηεο Θύθινο εξγαζηώλ Θόζηνο πσιεζέλησλ ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Κηθηό θέξδνο Ινηπά έζνδα εθκεηάιιεπζεο Έμνδα δηάζεζεο ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Έμνδα δηνίθεζεο ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Ινηπά έμνδα εθκεηάιιεπζεο ( ) ( ) (66.212) ( ) ( ) (66.182) Θέξδε/(δεκίεο) πξν θόξσλ ρξεκαηνδνηηθώλ ( ) (13.100) θαη επελδπηηθώλ απνηειεζκάησλ Σξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα Σξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Απνηειέζκαηα επελδπηηθήο δξαζηεξηόηεηαο (13.780) (13.780) (14.973) (13.780) (13.801) (14.973) Θέξδε/(δεκίεο) πξν θόξσλ ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (23.283) (70.902) Φόξνο εηζνδήκαηνο ( ) ( ) (8.097) (68.901) (75.589) (94.207) 664 (45.684) Θαζαξά θέξδε/(δεκίεο) πεξηόδνπ ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (22.618) ( ) Θέξδε/(δεκίεο) κεηά από θόξνπο αλά κεηνρή - βαζηθά (0,0790) (0,1670) 0,0213 (0,0440) (0,0715) (0,0983) (0,0045) (0,0235) Θέξδε/(δεκίεο) πξν θόξσλ πεξηόδνπ ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (22.618) ( ) Ινηπά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα γηα ηελ πεξίνδν κεηά από θόξνπο ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (22.618) ( ) Θαηαλέκνληαη ζε: Ηδηνθηήηεο κεηξηθήο ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (22.618) ( ) Γηθαηώκαηα κεηνςεθίαο Απνηειέζκαηα πξν θόξσλ ρξεκαηνδνηηθώλ, επελδπηηθώλ απνηειεζκάησλ θαη απνζβέζεσλ Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

5 Θαηάζηαζε νηθνλνκηθήο ζέζεο εκ. 30/09/ /12/ /09/ /12/2010 Δλεξγεηηθό Κε Θπθινθνξνύληα ηνηρεία Δλεξγεηηθνύ Δλζώκαηα πάγηα Δπελδύζεηο ζε αθίλεηα Άϋια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Δπελδύζεηο ζε ζπγαηξηθέο επηρεηξήζεηο Αλαβαιιόκελεο θνξνινγηθέο απαηηήζεηο Ινηπέο καθξνπξόζεζκεο απαηηήζεηο Σξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία ζε εύινγε αμία κέζσ απνηειεζκάησλ Θπθινθνξνύληα ηνηρεία Δλεξγεηηθνύ Απνζέκαηα Ξειάηεο θαη ινηπέο εκπνξηθέο απαηηήζεηο Ινηπέο απαηηήζεηο Ρακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα ύλνιν Δλεξγεηηθνύ Ίδηα Θεθάιαηα & Τπνρξεώζεηο Ίδηα Θεθάιαηα Κεηνρηθό θεθάιαην πέξ ην άξηην Απνζεκαηηθά εύινγεο αμίαο Ινηπά απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο λέν ( ) ( ) ( ) ( ) Ίδηα θεθάιαηα απνδηδόκελα ζηνπο κεηόρνπο ηεο κεηξηθήο Καθξνπξόζεζκεο Τπνρξεώζεηο Καθξνπξόζεζκεο δαλεηαθέο ππνρξεώζεηο Αλαβαιιόκελεο θνξνινγηθέο ππνρξεώζεηο πνρξεώζεηο παξνρώλ πξνζσπηθνύ ιόγσ εμόδνπ από ηελ ππεξεζία Δπηρνξεγήζεηο Ξξνβιέςεηο ύλνιν Καθξνπξνζέζκσλ Τπνρξεώζεσλ Βξαρππξόζεζκεο Τπνρξεώζεηο Ξξνκεζεπηέο θαη ινηπέο ππνρξεώζεηο Ρξέρνπζεο θνξνινγηθέο ππνρξεώζεηο Βξαρππξόζεζκεο δαλεηαθέο ππνρξεώζεηο Ινηπέο βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο ύλνιν Βξαρππξνζέζκσλ Τπνρξεώζεσλ ύλνιν Τπνρξεώζεσλ ύλνιν Ηδίσλ Θεθαιαίσλ θαη Τπνρξεώζεσλ Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

6 Δλνπνηεκέλε θαηάζηαζε κεηαβνιώλ ηδίσλ θεθαιαίσλ Κεηνρηθό θεθάιαην Απνζεκαηηθό από έθδνζε κεηνρώλ ππέξ ην άξηην Απνζεκαηηθό εύινγεο αμίαο Ινηπά απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο λέν ύλνιν Τπόινηπα θαηά ηελ 1ε Ηαλνπαξίνπ ( ) Ππγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα γηα ηελ πεξίνδν κεηά από θόξνπο ( ) ( ) Τπόινηπν ησλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ ( ) Κεηνρηθό θεθάιαην Απνζεκαηηθό από έθδνζε κεηνρώλ ππέξ ην άξηην Απνζεκαηηθό εύινγεο αμίαο αθηλήησλ Ινηπά απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο λέν ύλνιν Τπόινηπα θαηά ηελ 1ε Ηαλνπαξίνπ ( ) Ππγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα γηα ηελ πεξίνδν κεηά από θόξνπο ( ) ( ) Τπόινηπν ησλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ ( ) Θαηάζηαζε κεηαβνιώλ ηδίσλ θεθαιαίσλ Κεηξηθήο Δηαηξείαο Κεηνρηθό θεθάιαην Απνζεκαηηθό από έθδνζε κεηνρώλ ππέξ ην άξηην Ινηπά απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο λέν ύλνιν Τπόινηπα θαηά ηελ 1ε Ηαλνπαξίνπ ( ) Ππγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα γηα ηελ πεξίνδν κεηά από θόξνπο ( ) ( ) Τπόινηπν ησλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ ( ) Κεηνρηθό θεθάιαην Απνζεκαηηθό από έθδνζε κεηνρώλ ππέξ ην άξηην Ινηπά απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο λέν ύλνιν Τπόινηπα θαηά ηελ 1ε Ηαλνπαξίνπ Ππγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα γηα ηελ πεξίνδν κεηά από θόξνπο ( ) ( ) Τπόινηπν ησλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ (74.196) Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

7 Θαηάζηαζε ηακεηαθώλ ξνώλ 01/01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/2010 Ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο Θαζαξά θέξδε/(δεκίεο) ρξήζεο πξν θόξσλ από ζ δξαζηεξηόηεηεο ( ) ( ) ( ) ( ) Ξιένλ / κείνλ πξνζαξκνγέο γηα: Απνζβέζεηο Ξξνβιέςεηο (15.716) (15.716) Ππλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο Απνηειέζκαηα (έζνδα, έμνδα, θέξδε θαη δεκηέο) επελδπηηθήο δξαζηεξηόηεηαο (38.452) (41.552) (37.418) (37.930) Σξεσζηηθνί ηόθνη θαη ζπλαθή έμνδα Ξιένλ/ κείνλ πξνζαξκνγέο γηα κεηαβνιέο ινγαξηαζκώλ θεθαιαίνπ θίλεζεο ή πνπ ζρεηίδνληαη κε ηηο ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο: Κείσζε / (αύμεζε) απνζεκάησλ ( ) (50.495) Κείσζε / (αύμεζε) απαηηήζεσλ ( ) ( ) (Κείσζε) / αύμεζε ππνρξεώζεσλ (πιελ ηξαπεδώλ) ( ) (59.303) Κείνλ: Σξεσζηηθνί ηόθνη θαη ζπλαθή έμνδα θαηαβεβιεκέλα ( ) ( ) ( ) ( ) Θαηαβεβιεκέλνη θόξνη (94.816) (56.981) (23.662) (56.981) ύλνιν εηζξνώλ / (εθξνώλ) από ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο (α) Δπελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Απόθηεζε ζπγαηξηθώλ, ζπγγελώλ, θνηλνπξαμηώλ θαη ινηπώλ επελδύζεσλ 0 ( ) 0 ( ) Αγνξά ελζώκαησλ θαη άϋισλ παγίσλ ζηνηρείσλ ( ) ( ) ( ) ( ) Δηζπξάμεηο από πσιήζεηο ελζώκαησλ θαη άϋισλ παγίσλ ζηνηρείσλ Ρόθνη εηζπξαρζέληεο Κεξίζκαηα εηζπξαρζέληα ύλνιν εηζξνώλ / (εθξνώλ) από επελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (β) ( ) ( ) ( ) ( ) Υξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Δηζπξάμεηο από εθδνζέληα / αλαιεθζέληα δάλεηα Δμνθιήζεηο δαλείσλ ( ) ( ) ( ) ( ) Δμνθιήζεηο ππνρξεώζεσλ από ρξεκαηνδνηηθέο κηζζώζεηο (ρξενιύζηα) ( ) ( ) (91.986) (88.815) Κεξίζκαηα πιεξσζέληα (160) (1.223) (160) (1.223) ύλνιν εηζξνώλ / (εθξνώλ) από ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (γ) (76.098) Θαζαξή αύμεζε / (κείσζε) ζηα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα πεξηόδνπ (α) + (β) + (γ) (859) (41.914) Ρακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα έλαξμεο πεξηόδνπ Σακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα ιήμεο πεξηόδνπ Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

8 1. Πιαίζην θαηάξηηζεο νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ Νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δ. ΞΑΪΟΖΠ Α.Β.Δ.Δ. θαη ηνπ Νκίινπ ηελ 30 Πεπηεκβξίνπ 2011 πνπ θαιύπηνπλ πεξίνδν από 1 Ηαλνπαξίνπ 2011 έσο θαη 30 Πεπηεκβξίνπ 2011 έρνπλ ζπληαρζεί κε βάζε ηελ αξρή ηνπ ηζηνξηθνύ θόζηνπο όπσο απηή ηξνπνπνηείηαη κε ηελ αλαπξνζαξκνγή ζπγθεθξηκέλσλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνύ θαη παζεηηθνύ ζε εύινγεο - ηξέρνπζεο αμίεο, ηελ αξρή ηεο ζπλέρηζεο ηεο δξαζηεξηόηεηάο (going concern) θαη είλαη ζύκθσλεο κε ηα Γηεζλή Ξξόηππα Σξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (ΓΞΣΑ) όπσο απηά έρνπλ εθδνζεί από ηελ Δπηηξνπή Γηεζλώλ Ινγηζηηθώλ Ξξνηύπσλ (IASB) θαζώο θαη ησλ εξκελεηώλ ηνπο, θαη εηδηθόηεξα ζύκθσλεο κε ην Γ.Ι.Ξ. 34 πεξί ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ. Ζ Δηαηξεία εθαξκόδεη από ηε 1 ε Ηαλνπαξίνπ 2005 ηα Γ.Ι.Ξ. / Γ.Ξ.Σ.A. κε όιεο ηηο δηεξκελείεο θαη ηπρόλ αλαζεσξήζεηο ή κεηαβνιέο ηνπο θαη έρνπλ εθαξκνγή ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο από 01/01/2011: Γ.Ι.Ξ. 1 Ξαξνπζίαζε ησλ Νηθνλνκηθώλ Θαηαζηάζεσλ (αλαζεσξεκέλν) Γ.Ι.Ξ. 2 Απνζέκαηα Γ.Ι.Ξ. 7 Θαηαζηάζεηο ηακεηαθώλ ξνώλ Γ.Ι.Ξ. 8 Θαζαξό Θέξδνο ή Εεκηά Σξήζεο, Βαζηθά Ιάζε θαη κεηαβνιέο ζηηο Ινγηζηηθέο Κεζόδνπο Γ.Ι.Ξ. 10 Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ Γ.Ι.Ξ. 11 Θαηαζθεπαζηηθά ζπκβόιαηα Γ.Ι.Ξ. 12 Φόξνη εηζνδήκαηνο Γ.Ι.Ξ. 16 Δλζώκαηα Ξάγηα Γ.Ι.Ξ. 17 Κηζζώζεηο Γ.Ι.Ξ. 18 Έζνδα Γ.Ι.Ξ. 19 Ξαξνρέο ζε εξγαδνκέλνπο Γ.Ι.Ξ. 20 Ινγηζηηθή ησλ θξαηηθώλ επηρνξεγήζεσλ θαη γλσζηνπνίεζε ηεο θξαηηθήο ππνζηήξημεο Γ.Ι.Ξ. 21 Νη επηδξάζεηο ησλ κεηαβνιώλ ζηηο ηηκέο ηνπ ζπλαιιάγκαηνο Γ.Ι.Ξ. 23 Θόζηνο δαλεηζκνύ Γ.Ι.Ξ. 24 Γλσζηνπνηήζεηο ζπλδεδεκέλσλ κεξώλ Γ.Ι.Ξ. 26 Ινγηζηηθή απεηθόληζε θαη παξνπζίαζε ησλ πξνγξακκάησλ απνρώξεζεο πξνζσπηθνύ Γ.Ι.Ξ. 27 Δλνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαη ινγηζηηθή επελδύζεσλ ζε ζπγαηξηθέο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

9 Γ.Ι.Ξ. 28 Γ.Ι.Ξ. 29 Γ.Ι.Ξ. 31 Γ.Ι.Ξ. 32 Γ.Ι.Ξ. 33 Γ.Ι.Ξ. 34 Γ.Ι.Ξ. 36 Γ.Ι.Ξ. 37 Γ.Ι.Ξ. 38 Γ.Ι.Ξ. 39 Γ.Ι.Ξ. 40 Γ.Ι.Ξ. 41 Γ.Ξ.Σ.A. 1 Γ.Ξ.Σ.A. 2 Γ.Ξ.Σ.A. 3 Γ.Ξ.Σ.A. 4 Γ.Ξ.Σ.A. 5 Γ.Ξ.Σ.A. 6 Γ.Ξ.Σ.A. 7 Γ.Ξ.Σ.A. 8 Ινγηζηηθή επελδύζεσλ ζε ζπγγελείο εηαηξίεο Νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ζε ππεξπιεζσξηζηηθέο νηθνλνκίεο Σξεκαηννηθνλνκηθή παξνπζίαζε ησλ δηθαησκάησλ ζε θνηλνπξαμίεο Σξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Γλσζηνπνηήζεηο θαη παξνπζίαζε Θέξδε αλά κεηνρή Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο Κείσζε ηεο αμίαο ζηνηρείσλ ηνπ ελεξγεηηθνύ Ξξνβιέςεηο, ελδερόκελεο ππνρξεώζεηο θαη ελδερόκελεο απαηηήζεηο Άπια ζηνηρεία ηνπ ελεξγεηηθνύ Σξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Αλαγλώξηζε θαη απνηίκεζε Δπελδύζεηο ζε Αθίλεηα Γεσξγία Ξξώηε εθαξκνγή ησλ Γ.Ξ.Σ.A. Ξιεξσκέο κε ζηνηρεία θαζαξήο ζέζεο Δλνπνίεζε επηρεηξήζεσλ Αζθαιηζηηθά ζπκβόιαηα Κε θπθινθνξνύληα ζηνηρεία ελεξγεηηθνύ θαηερόκελα πξνο πώιεζε θαη Γηαθνπείζεο Γξαζηεξηόηεηεο Έξεπλα θαη Αμηνιόγεζε Νξπθηώλ Ξόξσλ Σξεκαηνπηζησηηθά κέζα: Γλσζηνπνηήζεηο Ιεηηνπξγηθνί ηνκείο Νη Ινγηζηηθέο Αξρέο κε βάζε ηηο νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί νη ζπλεκκέλεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο είλαη νη ίδηεο πνπ αθνινπζήζεθαλ θαηά ηε ζύληαμε ησλ Δηήζησλ Νηθνλνκηθώλ Θαηαζηάζεσλ ηεο ρξήζεο πνπ έιεμε ηελ Ζ ζύληαμε νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ζύκθσλα κε ηα ΓΞΣΑ απαηηεί ηε ρξήζε εθηηκήζεσλ θαη θξίζεο θαηά ηελ εθαξκνγή ησλ ινγηζηηθώλ αξρώλ ηεο Δηαηξείαο. Πεκαληηθέο παξαδνρέο από ηελ δηνίθεζε γηα ηελ εθαξκνγή ησλ ινγηζηηθώλ κεζόδσλ ηεο εηαηξείαο έρνπλ επηζεκαλζεί όπνπ θξίλεηαη θαηάιιεια. Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

10 Πξόηππα ππνρξεσηηθά γηα ηε ρξήζε πνπ μεθηλά ηελ 1ε Ηαλνπαξίνπ 2011 ΓΙΠ 24 (Αλαζεώξεζε) «Γλσζηνπνηήζεηο ζπλδεδεµέλσλ µεξώλ» Ζ παξνύζα αλαζεώξεζε επηρεηξεί λα µεηώζεη ηηο γλσζηνπνηήζεηο ησλ ζπλαιιαγώλ αλάµεζα ζε ζπλδεδεµέλα µέξε δεµνζίνπ (government-related entities) θαη λα απνζαθελίζεη ηελ έλλνηα ηνπ ζπλδεδεµέλνπ µέξνπο. Ππγθεθξηµέλα, θαηαξγείηαη ε ππνρξέσζε ησλ ζπλδεδεµέλσλ µεξώλ δεµνζίνπ λα γλσζηνπνηήζνπλ ηηο ιεπηνµέξεηεο όισλ ησλ ζπλαιιαγώλ µε ην δεµόζην θαη µε άιια ζπλδεδεµέλα µέξε δεµνζίνπ, απνζαθελίδεη θαη απινπνηεί ηνλ νξηζµό ηνπ ζπλδεδεµέλνπ µέξνπο θαη επηβάιιεη ηε γλσζηνπνίεζε όρη µόλν ησλ ζρέζεσλ, ησλ ζπλαιιαγώλ θαη ησλ ππνινίπσλ αλάµεζα ζηα ζπλδεδεµέλα µέξε αιιά θαη ησλ δεζµεύζεσλ ηόζν ζηηο αηνµηθέο όζν θαη ζηηο ελνπνηεµέλεο νηθνλνµηθέο θαηαζηάζεηο. Ζ ηξνπνπνίεζε απηή δελ έρεη εθαξµνγή ζηνλ Όµηιν. ΓΙΠ 32 (Σξνπνπνίεζε) «Υξεµαηννηθνλνµηθά µέζα: Παξνπζίαζε» Ζ παξνύζα ηξνπνπνίεζε παξέρεη επεμεγήζεηο ζρεηηθά µε ηνλ ηξόπν µε ηνλ νπνίν νξηζµέλα δηθαηώµαηα πξέπεη λα ηαμηλνµεζνύλ. Ππγθεθξηµέλα, δηθαηώµαηα, δηθαηώµαηα πξναίξεζεο ή δηθαηώµαηα αγνξάο µεηνρήο γηα ηελ απόθηεζε ζπγθεθξηµέλνπ αξηζµνύ ηδίσλ ζπµµεηνρηθώλ ηίηισλ ηεο νηθνλνµηθήο νληόηεηαο γηα έλα ζπγθεθξηµέλν πνζό νπνηνπδήπνηε λνµίζµαηνο απνηεινύλ ζπµµεηνρηθνύο ηίηινπο εάλ ε νηθνλνµηθή νληόηεηα πξνζθέξεη απηά ηα δηθαηώµαηα, δηθαηώµαηα πξναίξεζεο ή δηθαηώµαηα αγνξάο µεηνρήο αλαινγηθά ζε όινπο ηνπο πθηζηάµελνπο µεηόρνπο ηεο ίδηαο θαηεγνξίαο ησλ ηδίσλ, µε παξαγώγσλ, ζπµµεηνρηθώλ ηίηισλ. Ζ ζπγθεθξηµέλε ηξνπνπνίεζε δελ έρεη επίδξαζε ζηηο νηθνλνµηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Νµίινπ. ΔΓΓΠΥΑ 14 (Σξνπνπνίεζε) «Όξηα Πεξηνπζηαθώλ ηνηρείσλ Θαζνξηζµέλσλ Παξνρώλ, Διάρηζην Απαηηνύµελν ρεµαηηζµέλν θεθάιαην θαη ε αιιειεπίδξαζή ηνπο» Νη ηξνπνπνηήζεηο εθαξµόδνληαη ζε πεξηνξηζµέλεο πεξηπηώζεηο: όηαλ ε νηθνλνµηθή νληόηεηα ππόθεηηαη ζε ειάρηζην απαηηνύµελν ζρεµαηηζµέλν θεθάιαην θαη πξνβαίλεη ζε πξόσξε θαηαβνιή ησλ εηζθνξώλ γηα θάιπςε απηώλ ησλ απαηηήζεσλ. Νη ηξνπνπνηήζεηο απηέο επηηξέπνπλ ζε µία ηέηνηα νηθνλνµηθή νληόηεηα λα αληηµεησπίζεη ην όθεινο από µηα ηέηνηα πξόσξε πιεξσµή σο πεξηνπζηαθό ζηνηρείν. Ζ δηεξµελεία δελ έρεη εθαξµνγή ζηνλ Όµηιν. ΔΓΓΠΥΑ 19 «Γηαγξαθή Υξεµαηννηθνλνµηθώλ Τπνρξεώζεσλ µε ζπµµεηνρηθνύο ηίηινπο» Ζ δηεξµελεία 19 αλαθέξεηαη ζην ινγηζηηθό ρεηξηζµό από ηελ νηθνλνµηθή νληόηεηα πνπ εθδίδεη ζπµµεηνρηθνύο ηίηινπο ζε έλαλ πηζησηή, πξνθεηµέλνπ λα δηαθαλνληζηεί, νιόθιεξε ή ελ µέξεη, µηα ρξεµαηννηθνλνµηθή ππνρξέσζε. Ζ δηεξµελεία απηή δελ έρεη εθαξµνγή ζηνλ Όµηιν. Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

11 Σξνπνπνηήζεηο ζε πξόηππα πνπ ην ΓΙΠ (πµβνύιην Γηεζλώλ Ινγηζηηθώλ Πξνηύπσλ), εμέδσζε ηνλ Κάην ηνπ 2010 κε ζθνπό ηελ εμάιεηςε αζπλεπεηώλ θαζώο θαη ηελ παξνρή δηεπθξηλίζεσλ ΓΠΥΑ 1 «Πξώηε εθαξκνγή ησλ ΓΠΥΑ» Ζ αλαβάζκηζε απηή δηεπθξηλίδεη ηνλ ρεηξηζκό ησλ αιιαγώλ ινγηζηηθώλ πνιηηηθώλ θαηά ηε ρξήζε ηεο πξώηεο εθαξκνγήο ησλ ΓΞΣΑ κεηά ηελ δεκνζίεπζε ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ βάζεη ηνπ ΓΙΞ 34 Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο, επηηξέπεη θαηά ηελ πξώηε εθαξκνγή ηε ρξήζε κίαο εύινγεο αμίαο ε νπνία θαζνδεγείηαη από ζπγθεθξηκέλν γεγνλόο σο ηεθκαξηό θόζηνο θαη δηεπξύλεη ην πιαίζην εθαξκνγήο ηνπ «ηεθκαξηνύ θόζηνπο» γηα ελζώκαηα θαη άϋια πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ζπκπεξηιακβάλνληαο ζηνηρεία πνπ ρξεζηκνπνηνύληαη ζε δξαζηεξηόηεηεο πνπ ππόθεηληαη ζε ξύζκηζε ηηκώλ. ΓΠΥΑ 3 «πλελώζεηο Δπηρεηξήζεσλ» Νη ηξνπνπνηήζεηο παξέρνπλ επηπξόζζεηεο δηεπθξηλίζεηο ζρεηηθά µε: (α) ζπµθσλίεο ελδερόµελνπ ηηµήµαηνο πνπ πξνθύπηνπλ από ζπλελώζεηο επηρεηξήζεσλ µε εµεξνµελίεο απόθηεζεο πνπ πξνεγνύληαη ηεο εθαξµνγήο ηνπ ΓΞΣΑ 3 (2008), (β) ηελ επηµέηξεζε ηεο µε ειέγρνπζαο ζπµµεηνρήο, θαη (γ) ινγηζηηθή αληηµεηώπηζε ησλ ζπλαιιαγώλ πιεξσµήο πνπ βαζίδνληαη ζε αμίεο µεηνρώλ θαη πνπ απνηεινύλ µέξνο µηαο επηρεηξεµαηηθήο ζπλέλσζεο, ζπµπεξηιαµβαλνµέλσλ ησλ επηβξαβεύζεσλ πνπ βαζίδνληαη ζε αμίεο µεηνρώλ θαη πνπ δελ αληηθαηαζηάζεθαλ ή εθνύζηα αληηθαηαζηάζεθαλ. ΓΠΥΑ 7 «Υξεµαηννηθνλνµηθά Κέζα: Γλσζηνπνηήζεηο» Ζ αλαζεώξεζε απηή παξέρεη δηεπθξηλίζεηο ζρεηηθά κε ηηο γλσζηνπνηήζεηο πνπ απαηηνύληαη από ην ΓΞΣΑ 7 θαη δίλεη έκθαζε ζηελ αιιειεπίδξαζε κεηαμύ πνζνηηθώλ θαη πνηνηηθώλ γλσζηνπνηήζεσλ θαη ηεο θύζεο θαη έθηαζεο ησλ θηλδύλσλ πνπ ζρεηίδνληαη κε ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα. ΓΙΠ 1 «Παξνπζίαζε ησλ Οηθνλνµηθώλ Θαηαζηάζεσλ» Ζ ηξνπνπνίεζε δηεπθξηλίδεη όηη νη νηθνλνµηθέο νληόηεηεο µπνξνύλ λα παξνπζηάδνπλ ηελ αλάιπζε ησλ ζπζηαηηθώλ ζηνηρείσλ ησλ ινηπώλ ζπλνιηθώλ εζόδσλ είηε ζηελ θαηάζηαζε µεηαβνιώλ ηδίσλ θεθαιαίσλ είηε ζηηο ζεµεηώζεηο. ΓΙΠ 27 «Δλνπνηεµέλεο θαη Ηδηαίηεξεο Οηθνλνµηθέο Θαηαζηάζεηο» Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

12 Ζ ηξνπνπνίεζε δηεπθξηλίδεη όηη νη ηξνπνπνηήζεηο ησλ ΓΙΞ 21, ΓΙΞ 28 θαη ΓΙΞ 31 πνπ απνξξένπλ από ηελ αλαζεώξεζε ηνπ ΓΙΞ 27 (2008) πξέπεη λα εθαξµόδνληαη µειινληηθά. ΓΙΠ 34 «Δλδηάµεζε Υξεµαηννηθνλνµηθή Αλαθνξά» Ζ ηξνπνπνίεζε δίλεη µεγαιύηεξε έµθαζε ζηηο αξρέο γλσζηνπνίεζεο πνπ πξέπεη λα εθαξµόδνληαη ζε ζρέζε µε ζεµαληηθά γεγνλόηα θαη ζπλαιιαγέο, ζπµπεξηιαµβαλνµέλσλ ησλ µεηαβνιώλ αλαθνξηθά µε επηµεηξήζεηο ζηελ εύινγε αμία, θαζώο θαη ζηελ αλάγθε επηθαηξνπνίεζεο ησλ ζρεηηθώλ πιεξνθνξηώλ από ηελ πην πξόζθαηε εηήζηα έθζεζε. ΔΓΓΠΥΑ 13 «Πξνγξάµµαηα Πηζηόηεηαο Πειαηώλ» Ζ ηξνπνπνίεζε δηεπθξηλίδεη ηελ έλλνηα ηνπ όξνπ «εύινγε αμία», ζην πιαίζην ηεο επηµέηξεζεο ηεοεπηβξάβεπζεο ησλ πξνγξαµµάησλ πηζηόηεηαο πειαηώλ. 2. Πξόζζεηα ζηνηρεία θαη πιεξνθνξίεο επί ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ θαηά ηελ Γνκή ηνπ Οκίινπ θαη κέζνδνο ελνπνίεζεο εηαηξεηώλ Νη εηαηξίεο ηνπ Νκίινπ νη νπνίεο πεξηιακβάλνληαη ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαηά ηελ , είλαη νη εμήο: Δηαηξίεο πνπ ελνπνηήζεθαλ Γνκή Οκίινπ Πνζνζηό Έδξα εηαηξηώλ πκκεηνρήο Κέζνδνο ελνπνίεζεο Δ. ΞΑΪΟΖΠ Α.Β.Δ.Δ. ΔΙΙΑΓΑ - Κεηξηθή POLYPACK A.E. ΔΙΙΑΓΑ 100% Νιηθή EPSH A.B.E.E. ΔΙΙΑΓΑ 100% Νιηθή Ζ Δηαηξία επίζεο ζπκκεηέρεη ζηελ εηαηξία ECOTURN ΑΔ κε πνζνζηό 15%. Ζ ζπκκεηνρή απηή έρεη απνκεησζεί πιήξσο θαηά ηελ εκεξνκελία κεηάβαζεο ζηα ΓΞΣA (1/1/2004) θαηόπηλ απόθαζεο ηεο Γηνίθεζεο γηα ηελ πνξεία ησλ εξγαζηώλ ηεο. Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

13 2.2. Δκπξάγκαηα Βάξε Θαηά ηελ δελ πθίζηαληαη εκπξάγκαηα βάξε γηα ηνλ Όκηιν ή ηελ Δηαηξία Δλδερόκελεο απαηηήζεηο - ππνρξεώζεηο Πιεξνθνξίεο ζρεηηθά κε ελδερόκελεο απαηηήζεηο Ρελ 30ε Πεπηεκβξίνπ 2011 δελ ππήξραλ ελδερόκελεο απαηηήζεηο από ηελ Δηαηξία πνπ λα κπνξνύλ λα επηθέξνπλ νπζηώδεηο επηπηώζεηο ζηα νηθνλνκηθά απνηειέζκαηα ηεο. Πιεξνθνξίεο ζρεηηθά κε ελδερόκελεο ππνρξεώζεηο Αλέιεγθηεο θνξνινγηθέο ρξήζεηο Νη αλέιεγθηεο θνξνινγηθέο ρξήζεηο ησλ εηαηξηώλ ηνπ Νκίινπ έρνπλ σο εμήο: Γηα ηηο αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο πνπ αλαθέξνληαη παξαπάλσ ππάξρεη ην ελδερόκελν επηβνιήο πξόζζεησλ θόξσλ θαη πξνζαπμήζεσλ θαηά ην ρξόλν πνπ απηέο ζα εμεηαζζνύλ θαη ζα νξηζηηθνπνηεζνύλ. Γηα ην ιόγν απηό δηελεξγήζεθαλ πξνβιέςεηο ζε βάξνο ησλ απνηειεζκάησλ ησλ αληίζηνηρσλ ρξήζεσλ. Δηαηξίεο πνπ ελνπνηήζεθαλ Αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο Έδξα εηαηξηώλ Αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο Δ. ΞΑΪΟΖΠ Α.Β.Δ.Δ. ΔΙΙΑΓΑ POLYPACK A.E. ΔΙΙΑΓΑ 2010 EPSH A.B.E.E. ΔΙΙΑΓΑ 2010 Ζ ζπλνιηθή πξόβιεςε γηα πιεξσκή Φνξνινγηθώλ πνρξεώζεσλ γηα ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν αλέξρεηαη ζε πνζό γηα ηελ εηαηξία θαη ζε πνζό γηα ηνλ όκηιν. Δπίδηθεο ππνζέζεηο Γελ εθθξεκνύλ ζε βάξνο ηεο Δηαηξίαο δηθαζηηθέο δηαθνξέο ή δηαηηεζίεο, πνπ λα κπνξνύλ λα επηθέξνπλ νπζηώδεηο επηπηώζεηο ζηα νηθνλνκηθά απνηειέζκαηα ηεο. Γεζκεύζεηο Γελ πξνθύπηνπλ δεζκεύζεηο από ηηο ιεηηνπξγηθέο κηζζώζεηο ηνπ Νκίινπ. Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

14 2.4. Ιεηηνπξγηθνί ηνκείο Πιεξνθόξεζε Νη ιεηηνπξγηθνί ηνκείο απνηεινύλ ζπζηαηηθά κέξε ηνπ Νκίινπ πνπ εμεηάδνληαη ηαθηηθά από ηελ Γηνίθεζε ηνπ Νκίινπ θαη παξνπζηάδνληαη ζηηο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ζηελ ίδηα βάζε κε απηή πνπ ρξεζηκνπνηείηαη γηα εζσηεξηθνύο ζθνπνύο πιεξνθόξεζεο. Ν όκηινο δξαζηεξηνπνηείηαη ζε έλαλ ιεηηνπξγηθό ηνκέα, ζηελ παξαγσγή θαη εκπνξία πιαζηηθώλ δνρείσλ θηαιώλ θαη ζάθσλ απνξξηκκάησλ. Νη θύξηεο δξαζηεξηόηεηεο ηνπ νκίινπ δελ έρνπλ αιιάμεη από ην πξνεγνύκελν έηνο Δλζώκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο & Άϋια Πεξηνπζηαθά ηνηρεία Ρα ελζώκαηα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ηεο εηαηξίαο θαη ηνπ νκίινπ αλαιύνληαη σο εμήο: Γήπεδα θαη νηθόπεδα Θηίξηα θαη ηερληθά έξγα Κεραλήκαηα θαη ινηπόο εμνπιηζκόο Κεηαθνξηθά κέζα Έπηπια θαη ινηπόο εμνπιηζκόο Αθηλεηνπνηήζεηο ππό εθηέιεζε ύλνιν Αμία θηήζεσο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Ξξνζζήθεο 01/01-30/9/ Κεηαθνξέο από "ππό εθηέιεζε" (6.123) 0 Δθπνηήζεηο 01/01-30/9/ Θαηά ηελ 30ε Πεπηεκβξίνπ πζζσξεπκέλεο απνζβέζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Απνζβέζεηο 01/01-30/9/ Δθπνηήζεηο 01/01-30/9/ Θαηά ηελ 30ε Πεπηεκβξίνπ Αλαπόζβεζηε αμία Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ Γήπεδα θαη νηθόπεδα Θηίξηα θαη ηερληθά έξγα Κεραλήκαηα θαη ινηπόο εμνπιηζκόο Κεηαθνξηθά κέζα Έπηπια θαη ινηπόο εμνπιηζκόο Αθηλεηνπνηήζεηο ππό εθηέιεζε ύλνιν Αμία θηήζεσο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Ξξνζζήθεο Κεηαθνξέο από "ππό εθηέιεζε" (76.924) (54.923) Δθπνηήζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ πζζσξεπκέλεο απνζβέζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Απνζβέζεηο Δθπνηήζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Αλαπόζβεζηε αμία Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

15 Γήπεδα θαη νηθόπεδα Θηίξηα θαη ηερληθά έξγα Κεραλήκαηα θαη ινηπόο εμνπιηζκόο Κεηαθνξηθά κέζα Έπηπια θαη ινηπόο εμνπιηζκόο Αθηλεηνπνηήζεηο ππό εθηέιεζε Αμία θηήζεσο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Ξξνζζήθεο 01/01-30/9/ Κεηαθνξέο από "ππό εθηέιεζε" (6.123) 0 Δθπνηήζεηο 01/01-30/9/ Θαηά ηελ 30ε Πεπηεκβξίνπ πζζσξεπκέλεο απνζβέζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Απνζβέζεηο 01/01-30/9/ Δθπνηήζεηο 01/01-30/9/ Θαηά ηελ 30ε Πεπηεκβξίνπ Αλαπόζβεζηε αμία Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ ύλνιν Γήπεδα θαη νηθόπεδα Θηίξηα θαη ηερληθά έξγα Κεραλήκαηα θαη ινηπόο εμνπιηζκόο Κεηαθνξηθά κέζα Έπηπια θαη ινηπόο εμνπιηζκόο Αθηλεηνπνηήζεηο ππό εθηέιεζε ύλνιν Αμία θηήζεσο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Ξξνζζήθεο Κεηαθνξέο από "ππό εθηέιεζε" (54.923) (54.923) Δθπνηήζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ πζζσξεπκέλεο απνζβέζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Απνζβέζεηο Δθπνηήζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Αλαπόζβεζηε αμία Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

16 Άϋια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ηεο Δηαηξίαο θαη ηνπ Νκίινπ αλαιύνληαη σο εμήο: Ινγηζκηθά πξνγξάκκαηα Ινγηζκηθά πξνγξάκκαηα Αμία θηήζεσο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Ξξνζζήθεο 1/1-30/9/ Δθπνηήζεηο 1/1-30/9/ Θαηά ηελ 30ε Πεπηεκβξίνπ πζζσξεπκέλεο απνζβέζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Απνζβέζεηο 1/1-30/9/ Δθπνηήζεηο 1/1-30/9/ Θαηά ηελ 30ε Πεπηεκβξίνπ Αλαπόζβεζηε αμία Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ Ινγηζκηθά πξνγξάκκαηα Ινγηζκηθά πξνγξάκκαηα Αμία θηήζεσο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Ξξνζζήθεο Δθπνηήζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ πζζσξεπκέλεο απνζβέζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Απνζβέζεηο Δθπνηήζεηο Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Αλαπόζβεζηε αμία Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ Δπελδύζεηο ζε ζπγαηξηθέο Νη ζπκκεηνρέο ηεο Δηαηξείαο θαηά ηελ έρνπλ σο εμήο: 30/09/2011 ΠΟΟΣΟ ΤΚΚΔΣΟΥΖ ΤΠΟΙΟΗΠΟ 30/09/2011 POLYPACK A.E. 100,00% EPSH A.B.E.E. 100,00% Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

17 Ζ Δηαηξία επίζεο ζπκκεηέρεη ζηελ εηαηξία ECOTURN ΑΔ κε πνζνζηό 15%. Ζ ζπκκεηνρή απηή έρεη απνκεησζεί πιήξσο θαηά ηελ εκεξνκελία κεηάβαζεο ζηα ΓΞΣA (1/1/2004) θαηόπηλ απόθαζεο ηεο Γηνίθεζεο γηα ηελ πνξεία ησλ εξγαζηώλ ηεο Υξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία ζε εύινγε αμία κέζσ απνηειεζκάησλ πόινηπν 31/12/ Αγνξά 01/01-30/9/ Ξώιεζε 01/01-30/9/ ύλνιν Απνηίκεζε 30/9/ Εεκία απνηίκεζεο 01/01-30/9/2011 (14.672) (14.672) Πην θνλδύιη πεξηιακβάλνληαη επελδύζεηο ζε κεηνρηθνύο ηίηινπο εηζεγκέλνπο ζε ρξεκαηηζηήξην ηνπ εζσηεξηθνύ ηεο εηαηξίαο ΔΙΙΖΛΗΘΑ ΣΟΖΚΑΡΗΠΡΖΟΗΑ Α.Δ. κε αξηζκό κεηνρώλ 7.524, νη νπνίεο έρνπλ θαηαηαρζεί σο «Πηνηρεία θαηερόκελα γηα πώιεζε». Ρα ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία απηήο ηεο θαηεγνξίαο απνηηκώληαη ζηελ εύινγε αμία ηνπο κέζσ ησλ απνηειεζκάησλ ρξήζεο (ηηκή θιεηζίκαηνο κεηνρήο). Ζ δεκία πνζνύ πεξηιακβάλεηαη ζηελ γξακκή «Απνηειέζκαηα επελδπηηθήο δξαζηεξηόηεηαο» ηεο θαηάζηαζεο Ππλνιηθώλ Δζόδσλ Πειάηεο θαη Ινηπέο εκπνξηθέο απαηηήζεηο Ο Ζ 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Ξειάηεο Γξακκάηηα Δηζπξαθηέα Δπηηαγέο Κείνλ: Ξξνβιέςεηο απνκείσζεο ( ) ( ) (15.676) (2.976) Θαζαξέο Δκπνξηθέο Απαηηήζεηο Οη εύινγεο αμίεο ησλ απαηηήζεσλ είλαη νη παξαθάησ: Ξειάηεο Γξακκάηηα Δηζπξαθηέα Δπηηαγέο ύλνιν Ζ κέζε πεξίνδνο πίζησζεο πνπ δίλεη ν Όκηινο ζηνπο πειάηεο ηνπ είλαη 89 εκέξεο. Νξηζκέλεο από ηηο απαηηήζεηο ηνπ Νκίινπ έρνπλ ππνζηεί απνκείσζε θαη αθνξνύλ θπξίσο πειάηεο κε ηνπο νπνίνπο έρεη δηαθνπή ε ζπλεξγαζία θαη νη νπνίνη αληηκεηώπηδαλ νηθνλνκηθέο δπζθνιίεο. Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

18 2.9. Ινηπέο Απαηηήζεηο Ο Ζ 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Απαηηήζεηο από Γεκόζην Ξξνθαηαβνιέο πξνζσπηθνύ Ξξνθαηαβνιέο Ινηπέο Απαηηήζεηο Κείνλ: Ξξνβιέςεηο απνκείσζεο (61.200) 0 (60.000) 0 Θαζαξέο Απαηηήζεηο Οη εύινγεο αμίεο ησλ απαηηήζεσλ είλαη νη παξαθάησ: Απαηηήζεηο από Γεκόζην Ξξνθαηαβνιέο πξνζσπηθνύ Ξξνθαηαβνιέο Ινηπέο Απαηηήζεηο ύλνιν Κεηνρηθό Θεθάιαην Ρν κεηνρηθό θεθάιαην ηεο εηαηξίαο απνηειείηαη από θνηλέο νλνκαηηθέο κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 1,46 επξώ. Όιεο νη κεηνρέο παξέρνπλ ηα ίδηα δηθαηώκαηα ζηελ ιήςε κεξηζκάησλ θαη ζηελ απνπιεξσκή θεθαιαίνπ θαη αληηπξνζσπεύνπλ κία ςήθν ζηελ Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηόρσλ ηεο εηαηξίαο. Νη κεηνρέο ηεο εηαηξίαο είλαη εηζεγκέλεο ζην Σξεκαηηζηήξην Αζελώλ Ινηπά Απνζεκαηηθά Σαθηηθό Αθνξνιόγεηα Γηαθνξέο απνζεκαηηθό απνζεκαηηθά αλαπξ/γήο ύλνιν Τπόινηπν ζηηο 1 Ηαλνπαξίνπ Κεηαβνιέο θαηά ηελ δηάξθεηα ηεο πεξηόδνπ Τπόινηπν ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ Κεηαβνιέο θαηά ηελ δηάξθεηα ηεο πεξηόδνπ Τπόινηπν ζηηο 30 επηεκβξίνπ Σαθηηθό Αθνξνιόγεηα Γηαθνξέο απνζεκαηηθό απνζεκαηηθά αλαπξ/γήο ύλνιν Τπόινηπν ζηηο 1 Ηαλνπαξίνπ Κεηαβνιέο θαηά ηελ δηάξθεηα ηεο πεξηόδνπ Τπόινηπν ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ Κεηαβνιέο θαηά ηελ δηάξθεηα ηεο πεξηόδνπ Τπόινηπν ζηηο 30 επηεκβξίνπ Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

19 2.12. Πξνβιέςεηο 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Ξξόβιέςε θνξνινγηθνύ ειέγρνπ Πξνκεζεπηέο Ο Ζ 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Ξξνκεζεπηέο Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο Θαζαξέο Δκπνξηθέο ππνρξεώζεηο Οη εύινγεο αμίεο ησλ ππνρξεώζεσλ είλαη νη παξαθάησ: Ξξνκεζεπηέο Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο ύλνιν Ζ κέζε πεξίνδνο πίζησζεο πνπ ιακβάλεη ν Όκηινο από ηνπο πξνκεζεπηέο ηνπ είλαη 100 εκέξεο. Ν Όκηινο εθαξκόδεη πνιηηηθέο πνπ εμαζθαιίδνπλ ηελ εκπξόζεζκε πιεξσκή όισλ ησλ ππνρξεώζεώλ ηνπ Γαλεηαθέο ππνρξεώζεηο 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Καθξνπξόζεζκνο δαλεηζκόο Ρξαπεδηθόο δαλεηζκόο πνρξεώζεηο ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο ύλνιν καθξνπξόζεζκσλ δαλείσλ Βξαρππξόζεζκα δάλεηα Ρξαπεδηθόο δαλεηζκόο πνρξεώζεηο ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο ύλνιν βξαρππξόζεζκσλ δαλείσλ ύλνιν δαλείσλ Γεθεκβξίνπ έηε θαη ιηγόηεξν Κεηαμύ 2 θαη 5 εηώλ Άλσ ησλ 5 εηώλ ύλνιν Πύλνιν δαλείσλ επηεκβξίνπ 2011 Πύλνιν δαλείσλ Γεθεκβξίνπ έηε θαη ιηγόηεξν Κεηαμύ 2 θαη 5 εηώλ Άλσ ησλ 5 εηώλ ύλνιν Πύλνιν δαλείσλ επηεκβξίνπ 2011 Πύλνιν δαλείσλ Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

20 Ρν ζηαζκηζκέλν κέζν επηηόθην δαλεηζκνύ ηνπ νκίινπ, ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ είλαη 6,36%. Θαηά ηεο ηξέρνπζαο πεξηόδνπ ν όκηινο θαη ε εηαηξεία δελ πξνέβεη ζε ζύλαςε λέσλ δαλεηαθώλ ζπκβάζεσλ. Όιεο νη δαλεηαθέο ππνρξεώζεηο ζηεξίδνληαη ζε ζπκβάζεηο πνπ έρνπλ ππνγξαθεί ζε πξνεγνύκελεο ρξήζεηο. Ρν ζύλνιν ηνπ δαλεηζκνύ ηεο εηαηξείαο αθνξά θεθάιαην θίλεζεο, αλάινγα κε ηα ηζρύνληα θαη εγθεθξηκέλα όξηα ρξεκαηνδόηεζεο ηεο εθάζηνηε ηξάπεδαο θαη είλαη ειεύζεξν θαιύςεσλ θαη εγγπήζεσλ Ινηπέο Βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο Ο Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Αζθαιηζηηθέο πνρξεώζεηο Κεξίζκαηα πιεξσηέα Απνδνρέο πξνζσπηθνύ πιεξσηέεο Έμνδα πεξηόδνπ δεδνπιεπκέλα Ινηπέο ππνρξεώζεηο ( ) ύλνιν Οη εύινγεο αμίεο ησλ ππνρξεώζεσλ είλαη νη παξαθάησ: Αζθαιηζηηθέο πνρξεώζεηο Κεξίζκαηα πιεξσηέα Απνδνρέο πξνζσπηθνύ πιεξσηέεο Έμνδα πεξηόδνπ δεδνπιεπκέλα Ινηπέο ππνρξεώζεηο ( ) ύλνιν Θέξδε αλά κεηνρή Ο Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Αξηζκόο κεηνρώλ Θέξδε/(δεκίεο) πνπ αλαινγνύλ ζηνπο κεηόρνπο ηεο κεηξηθήο ( ) ( ) ( ) ( ) Πηαζκηζκέλνο κέζνο όξνο ηνπ αξηζκνύ κεηνρώλ ζε θπθινθνξία Βαζηθά θέξδε αλά κεηνρή (Δπξώ αλά κεηνρή) (0,0790) (0,1670) (0,0715) (0,0983) Αξηζκόο απαζρνινύκελνπ πξνζσπηθνύ Ν αξηζκόο ηνπ απαζρνινύκελνπ πξνζσπηθνύ ηελ 30 ε Πεπηεκβξίνπ 2011 ήηαλ 141 θαη 112 άηνκα γηα ηνλ Όκηιν θαη ηελ Δηαηξία αληίζηνηρα. Ρελ 30 ε Πεπηεκβξίνπ 2010 ν αξηζκόο ησλ εξγαδνκέλσλ ηνπ Νκίινπ θαη ηεο Δηαηξίαο ήηαλ 147 θαη 117 άηνκα αληίζηνηρα. Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

21 2.18. πλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε Έζνδα 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 Θπγαηξηθέο Έμνδα Θπγαηξηθέο Τπόινηπα ζπλδεδεκέλσλ κεξώλ Απαηηήζεηο 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Θπγαηξηθέο Τπνρξεώζεηο Θπγαηξηθέο Ππγγελείο ύλνιν Ακνηβέο θαη ππόινηπα βαζηθώλ δηεπζπληηθώλ ζηειερώλ 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 Κηζζνί πνρξεώζεηο Απαηηήζεηο Νη παξαπάλσ ζπλαιιαγέο θαη ππόινηπα πνπ αθνξνύλ ηηο εηαηξείεο πνπ ελνπνηήζεθαλ κε ηε κέζνδν ηεο νιηθήο ελνπνίεζεο έρνπλ απαιεηθζεί από ηα ελνπνηεκέλα νηθνλνκηθά ζηνηρεία ηνπ Νκίινπ Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ Ηζνινγηζκνύ Γελ ππάξρνπλ γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ πνπ λα έρνπλ ζεκαληηθή επίπησζε ζηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηνπ Νκίινπ θαη ηεο Δηαηξείαο. Αζπξόππξγνο, 25 Λνεκβξίνπ 2011 ΚΔΙΝΠ ΡΝ ΓΠ ΔΩΡΙ Δ. ΠΑΪΡΗ Α.Δ.Σ. AH ΞΟΝΔΓΟΝΠ Γ.Π. & Γ/ΛΩΛ ΠΚΒΝΙΝΠ ΗΩΑΛΛΖΠ ΔΚΚ. ΞΑΪΟΖΠ Α.Γ.Ρ. Π ΞΟΝΪΠΡΑΚΔΛΖ ΙΝΓΗΠΡΖΟΗΝ ΠΝΦΗΑ ΣΟΗΠΡΝΞΝΙΝ Α.Γ.Ρ. ΑΕ ΙΝΓΗΠΡΟΗΑ Α ΡΑΜΔΩΠ ΑΚΑ Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ

22 3. ηνηρεία θαη πιεξνθνξίεο γηα ηελ πεξίνδν Δ. ΠΑΪΡΗ ΑΝΩΝΤΜΟ ΒΙΟΜΗΥΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΔΜΠΟΡΙΚΗ ΔΣΑΙΡΙΑ ΠΛΑΣΙΚΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Δ. 8106/06/Β/86/47 - ΘΔΗ ΓΚΟΡΤΣΑ ΑΠΡΟΠΤΡΓΟ ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΔ ΥΡΗΗ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΤΑΡΙΟΤ 2011 ΔΩ 30 ΔΠΣΔΜΒΡΙΟΤ 2011 ( ύκθωλα κε ηελ απόθαζε 4/507/ ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ ηεο Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο ) Σα παξαθάησ ζηνηρεία θαη πιεξνθνξίεο, πνπ πξνθύπηνπλ από ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, ζηνρεύνπλ ζε κία γεληθή ελεκέξσζε γηα ηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε θαη ηα απνηειέζκαηα ηεο Δ. ΠΑΪΡΖ Α.Β.Δ.Δ. θαη ηνπ Οκίινπ. πληζηνύκε επνκέλσο ζηνλ αλαγλώζηε, πξηλ πξνβεί ζε νπνηαδήπνηε είδνπο επελδπηηθή επηινγή ή άιιε ζπλαιιαγή κε ηνλ εθδόηε, λα αλαηξέμεη ζηε δηεύζπλζε δηαδηθηύνπ ηνπ εθδόηε, όπνπ αλαξηώληαη νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαζώο θαη ε έθζεζε επηζθόπεζεο ηνπ λόκηκνπ ειεγθηή όπνηε απηή απαηηείηαη. Αξκόδηα Ννκαξρία : Τπνπξγείν Αλάπππμεο, Αληαγσληζηηθόηεηαο θαη Ναπηηιίαο, Γηεύζπλζε Αλσλύκσλ Δηαηξηώλ & Πίζηεσο Γηεύζπλζε δηαδηθηύνπ : Ποζά εκθραζμένα ζε εσρώ Ζκ/λία έγθξηζεο από ην Γηνηθεηηθό πκβνύιην ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΣΑΣΑΗ ΣΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο ΟΜΙΛΟ Η ΔΣΑΙΡΙΑ 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 : 25 Ννεκβξίνπ 2011 Λεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο Νόκηκνο ειεγθηήο : Βαζίιεο Νηάξρνο Κέξδε/(δεκίεο) πξν θόξσλ από ζ δξαζηεξηόηεηεο ( ) ( ) ( ) ( ) Διεγθηηθή εηαηξία : Baker Tilly Hellas A.E Πλέον / μείον προζαρμογές για: Σύπνο έθζεζεο επηζθόπεζεο : Γελ απαηηείηαη Απνζβέζεηο Πξνβιέςεηο (15.716) ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΣΑΣΑΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΔΗ πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο Ποζά εκθραζμένα ζε εσρώ Ο ΟΜΙΛΟ Η ΔΣΑΙΡΙΑ Απνηειέζκαηα (έζνδα, έμνδα, θέξδε θαη δεκηέο) επελδπηηθήο δξαζηεξηόηεηαο (38.452) (41.552) (37.418) (37.930) 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Υξεσζηηθνί ηόθνη θαη ζπλαθή έμνδα Πλέον/ μείον προζαρμογές για μεηαβολές λογαριαζμών κεθαλαίοσ κίνεζες ή ποσ ΔΝΔΡΓΗΣΙΚΟ ζτεηίδονηαι με ηις λειηοσργικές δραζηεριόηεηες: Ηδηνρξεζηκνπνηνύκελα ελζώκαηα πάγηα ζηνηρεία Μείσζε / (αύμεζε) απνζεκάησλ ( ) (50.495) Δπελδύζεηο ζε αθίλεηα Μείσζε / (αύμεζε) απαηηήζεσλ ( ) ( ) Άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία (Μείσζε) / αύμεζε ππνρξεώζεσλ (πιελ ηξαπεδώλ) ( ) (59.303) Λνηπά κε θπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Μείον: Απνζέκαηα Υξεσζηηθνί ηόθνη θαη ζπλαθή έμνδα θαηαβεβιεκέλα ( ) ( ) ( ) ( ) Απαηηήζεηο από πειάηεο Καηαβεβιεκέλνη θόξνη (94.816) (56.981) (23.662) (56.981) Λνηπά θπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ύλνιν εηζξνώλ / (εθξνώλ) από ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο (α) Με θπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία πξννξηδόκελα γηα πώιεζε Δπελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο ΤΝΟΛΟ ΔΝΔΡΓΗΣΙΚΟΤ Απόθηεζε ζπγαηξηθώλ, ζπγγελώλ, θνηλνπξαμηώλ θαη ινηπώλ επελδύζεσλ 0 ( ) 0 ( ) ΙΓΙΑ ΚΔΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΤΠΟΥΡΔΩΔΙ Αγνξά ελζώκαησλ θαη άϋισλ παγίσλ ζηνηρείσλ ( ) ( ) ( ) ( ) Μεηνρηθό θεθάιαην Δηζπξάμεηο από πσιήζεηο ελζώκαησλ θαη άϋισλ παγίσλ ζηνηρείσλ Λνηπά ζηνηρεία ηδίσλ θεθαιαίσλ ( ) ( ) Σόθνη εηζπξαρζέληεο ύλνιν ηδίωλ θεθαιαίωλ ηδηνθηεηώλ κεηξηθήο (α) Μεξίζκαηα εηζπξαρζέληα Γηθαηώκαηα κεηνςεθίαο (β) ύλνιν εηζξνώλ / (εθξνώλ) από επελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (β) ( ) ( ) ( ) ( ) ύλνιν ηδίωλ θεθαιαίωλ (γ)=(α)+(β) Υξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Μαθξνπξόζεζκεο δαλεηαθέο ππνρξεώζεηο Δηζπξάμεηο από εθδνζέληα / αλαιεθζέληα δάλεηα Πξνβιέςεηο / Λνηπέο καθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο Δμνθιήζεηο δαλείσλ ( ) ( ) ( ) ( ) Βξαρππξόζεζκεο δαλεηαθέο ππνρξεώζεηο Δμνθιήζεηο ππνρξεώζεσλ από ρξεκαηνδνηηθέο κηζζώζεηο (ρξενιύζηα) ( ) ( ) (91.986) (88.815) Λνηπέο βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο Μεξίζκαηα πιεξσζέληα (160) (1.223) (160) (1.223) ύλνιν ππνρξεώζεωλ (δ) ύλνιν εηζξνώλ / (εθξνώλ) από ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (γ) (76.098) ΤΝΟΛΟ ΙΓΙΩΝ ΚΔΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΤΠΟΥΡΔΩΔΩΝ (γ)+(δ) Καζαξή αύμεζε / (κείωζε) ζηα ηακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα πεξηόδνπ (α)+(β)+(γ) (859) (41.913) Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα έλαξμεο πεξηόδνπ ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΣΑΣΑΗ ΤΝΟΛΙΚΩΝ ΔΟΓΩΝ Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα ιήμεο πεξηόδνπ Ποζά εκθραζμένα ζε εσρώ Ο ΟΜΙΛΟ 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/7-30/09/2011 1/7-30/09/2010 Πξόζζεηα ζηνηρεία & πιεξνθνξίεο (Πνζά εθθξαζκέλα ζε ) : δξαζηεξηόηεηεο δξαζηεξηόηεηεο δξαζηεξηόηεηεο δξαζηεξηόηεηεο Κύθινο εξγαζηώλ Μηθηά θέξδε / (δεκηέο) Κέξδε / (δεκηέο) πξν θόξσλ, ρξεκαηνδνηηθώλ θαη επελδπηηθώλ απνηειεζκάησλ ( ) Κέξδε / (δεκηέο) πξν θόξσλ ( ) ( ) ( ) Κέξδε / (δεκηέο) κεηά από θόξνπο (Α) ( ) ( ) ( ) - Ηδηνθηήηεο κεηξηθήο ( ) ( ) ( ) - Γηθαηώκαηα κεηνςεθίαο Λνηπά έζνδα κεηά από θόξνπο (Β) πγθεληξωηηθά ζπλνιηθά έζνδα κεηά από θόξνπο (Α)+(Β) ( ) ( ) ( ) - Ηδηνθηήηεο κεηξηθήο ( ) ( ) ( ) - Γηθαηώκαηα κεηνςεθίαο Κέξδε/(δεκηέο) κεηά από θόξνπο αλά κεηνρή - βαζηθά (ζε ) (0,0790) (0,1670) 0,0213 (0,0440) Κέξδε / (δεκηέο) πξν θόξσλ, ρξεκαηνδνηηθώλ, επελδπηηθώλ απνηειεζκάησλ θαη ζπλνιηθώλ απνζβέζεσλ Ποζά εκθραζμένα ζε εσρώ 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/7-30/09/2011 1/7-30/09/2010 δξαζηεξηόηεηεο δξαζηεξηόηεηεο Η ΔΣΑΙΡΙΑ δξαζηεξηόηεηεο δξαζηεξηόηεηεο Κύθινο εξγαζηώλ α) Έζνδα Μηθηά θέξδε / (δεκηέο) β) Έμνδα Κέξδε / (δεκηέο) πξν θόξσλ, ρξεκαηνδνηηθώλ θαη επελδπηηθώλ απνηειεζκάησλ (13.100) γ) Απαηηήζεηο από ζπλδεδεκέλα κέξε Κέξδε / (δεκηέο) πξν θόξσλ ( ) ( ) (23.283) (70.902) δ) Τπνρξεώζεηο από ζπλδεδεκέλα κέξε Κέξδε / (δεκηέο) κεηά από θόξνπο (Α) ( ) ( ) (22.618) ( ) ε) Ακνηβέο δηεπζπληηθώλ ζηειερώλ θαη κειώλ ηεο Γηνίθεζεο Λνηπά έζνδα κεηά από θόξνπο (Β) ζη) πλαιιαγέο δηεπζπληηθώλ ζηειερώλ θαη κειώλ ηεο Γηνίθεζεο 0 0 πγθεληξωηηθά ζπλνιηθά έζνδα κεηά από θόξνπο (Α)+(Β) ( ) ( ) (22.618) ( ) δ) Απαηηήζεηο από ηα δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο Γηνίθεζεο Κέξδε/(δεκηέο) κεηά από θόξνπο αλά κεηνρή - βαζηθά (ζε ) (0,0715) (0,0983) (0,0045) (0,0235) ε) Τπνρξεώζεηο πξνο ηα δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο Γηνίθεζεο Κέξδε / (δεκηέο) πξν θόξσλ, ρξεκαηνδνηηθώλ, επελδπηηθώλ απνηειεζκάησλ θαη ζπλνιηθώλ απνζβέζεσλ Οη ινγηζηηθέο αξρέο βάζεη ησλ νπνίσλ ζπληάρζεθαλ νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, είλαη ζπλεπείο κε απηέο πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηε ζύληαμε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο ρξήζεο Οη εηαηξίεο ηνπ νκίινπ, ε κέζνδνο ελνπνίεζεο, ε έδξα ηνπο, ην πνζνζηό ζπκκεηνρήο παξαηίζεληαη αλαιπηηθά ζηελ παξάγξαθν 2.1 ησλ ζεκεηώζεσλ ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ. 3. Γελ πθίζηαληαη εκπξάγκαηα βάξε επί ησλ παγίσλ ζηνηρείσλ. 4. Γελ ππάξρνπλ επίδηθεο ή απνθάζεηο δηθαζηεξίσλ πνπ λα έρνπλ ζεκαληηθή επίπησζε ζηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ή ιεηηνπξγία ηεο εηαηξίαο θαη ηνπ νκίινπ. 5. Γελ θαηέρνληαη από ηελ κεηξηθή όπσο θαη από ηελ ζπγαηξηθήο ηεο ή από ηελ ζπγγελή ηεο εηαηξεία κεηνρέο ηεο κεηξηθήο ζηελ ιήμε ηεο ηξέρνπζαο πεξηόδνπ. 6. Έρνπλ ζρεκαηηζηεί ζηελ πεξίνδν πξνβιέςεηο γηα αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο επξώ θαη επξώ γηα ηνλ όκηιν θαη ηελ εηαηξεία αληίζηνηρα. Οη αλέιεγθηεο ρξήζεηο ησλ εηαηξεηώλ ηνπ νκίινπ παξαζέηνληαη ζηελ παξάγξαθν 2.3. ησλ ζεκεηώζεσλ ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ. 7. Ο αξηζκόο ηνπ απαζρνινύκελνπ πξνζσπηθνύ ηελ 30ε επηεκβξίνπ 2011 ήηαλ 141 θαη 112 άηνκα γηα ηνλ Όκηιν θαη ηελ Δηαηξία αληίζηνηρα. Σελ 30ε επηεκβξίνπ 2010 ν αξηζκόο ησλ εξγαδνκέλσλ ηνπ νκίινπ θαη ηεο εηαηξίαο ήηαλ 147 θαη 117 άηνκα αληίζηνηρα. 8. Σα πνζά ησλ πσιήζεσλ θαη αγνξώλ ζσξεπηηθά από ηελ έλαξμε ηεο νηθνλνκηθήο ρξήζεο θαη ηα ππόινηπα ησλ απαηηήζεσλ θαη ππνρξεώζεσλ ηεο Δηαηξείαο ζηελ ιήμε ηεο ηξέρνπζαο πεξηόδνπ, πνπ έρνπλ πξνθύςεη από ζπλαιιαγέο ηεο κε ηα ζπλδεδεκέλα κέξε, όπσο απηά νξίδνληαη από ην ΓΛΠ 24, είλαη νη εμήο: Αζπξόππξγνο, 25 Ννεκβξίνπ 2011 Ο ΟΜΙΛΟ Η ΔΣΑΙΡΙΑ ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΣΑΣΑΗ ΜΔΣΑΒΟΛΩΝ ΙΓΙΩΝ ΚΔΦΑΛΑΙΩΝ Ποζά εκθραζμένα ζε εσρώ Ο ΟΜΙΛΟ Η ΔΣΑΙΡΙΑ 30/9/ /9/ /9/ /9/ ύλνιν ηδίσλ θεθαιαίσλ έλαξμεο πεξηόδνπ ( θαη αληίζηνηρα) πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα κεηά από θόξνπο (ζ δξαζηεξηόηεηεο) ( ) ( ) ( ) ( ) ύλνιν ηδίωλ θεθαιαίωλ ιήμεο πεξηόδνπ ( θαη αληίζηνηρα) ΜΔΛΟ ΣΟΤ Γ ΓΩΡΗ Γ. ΠΑΪΡΖ Α.Γ.Σ. AH ΠΡΟΔΓΡΟ Γ.. & Γ/ΝΩΝ ΤΜΒΟΤΛΟ ΗΩΑΝΝΖ ΔΜΜ. ΠΑΪΡΖ Α.Γ.Σ ΠΡΟΪΣΑΜΔΝΖ ΛΟΓΗΣΖΡΗΟΤ ΟΦΗΑ ΥΡΗΣΟΠΟΤΛΟΤ Α.Γ.Σ. ΑΕ ΛΟΓΗΣΡΗΑ Α ΣΑΞΔΩ ΑΜΑ Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 επηεκβξίνπ