Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006

Transcript

1 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01 31/03/2006 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΑΘΗΝΑ Α.Τ.Ε.» την 24 Μαΐου 2006 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Παύλος Λεκκάκης Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΑΘΗΝΑ ΑΤΕ

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1.ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Ισολογισµός Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Μητρικής Εταιρείας) Κατάσταση Ταµειακών Ροών Γεωγραφικοί τοµείς Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ οµή του Οµίλου Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Εµπράγµατα Βάρη εσµεύσεις Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Ενδεχόµενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Φόρος εισοδήµατος Κέρδη ανά µετοχή Παροχές στη διοίκηση Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη

3 1.ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ «Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΑΘΗΝΑ Α.Τ.Ε.» Επισκοπήσαµε τις συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της ΑΘΗΝΑ Α.Τ.Ε., της τρίµηνης περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου Η ευθύνη της σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της εταιρίας. Η επισκόπησή µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε το Ελληνικό Πρότυπο Επισκόπησης, που είναι εναρµονισµένο µε το αντίστοιχο ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέµενων στις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεµάτων που θέσαµε στις οικονοµικές και λογιστικές υπηρεσίες της εταιρίας συνθέτουν το κύριο µέρος της εργασίας µας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς µικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαµόρφωση και διατύπωση ολοκληρωµένης γνώµης επί των οικονοµικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόµενοι στη διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουµε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόµενες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συµµόρφωσή τους µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΑΘΗΝΑ, 30 Μαΐου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής Παρασκευόπουλος Γεώργιος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Βασιλέως Κωνσταντίνου Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

4 2. Ισολογισµός Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/3/ /12/ /3/ /12/2005 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατα Πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία ιαθέσιµα προς πώληση Επενδύσεις σε ακίνητα Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Κυκλοφοριακά Περιουσικά Στοιχεία Αποθέµατα Απαιτήσεις από κατασκευαστικά συµβόλαια Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις Απαιτήσεις από κοινοπραξίες Λοιπές Απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά εύλογης αξίας Αποθεµατικά κεφάλαια Ίδιες µετοχές (569) (569) (569) (569) Αποτελέσµατα εις νέο (1.016) (227) ικαιώµατα Τρίτων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές προβλέψεις Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση Υποχρεώσεις από κοινοπραξίες Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδιών Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 4

5 3. Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/3/2006 1/1-31/3/2005 1/1-31/3/2006 1/1-31/3/2005 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων (27.745) (22.870) (20.173) (18.026) Μικτό Κέρδος (27) (902) Άλλα εσοδα εκµεταλλευσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (1.021) (1.461) (817) (1.298) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (89) (93) 0 0 Άλλα έξοδα Εκµετάλευσης (154) (448) (147) (427) Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσµάτων (148) (1.645) (788) (2.446) Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα (820) (508) (794) (473) Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα Άλλα Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα Έσοδα από κοινοπρακτική εκτέλεση έργων Ζηµιές από αποτίµηση επενδύσεων Αναλογία Αποτελέσµατος συγγενών επιχειρήσεων (24) Έσοδα από µερίσµατα Κέρδη ή (ζηµίες) προ φόρων (990) (1.581) (1.066) (1.843) Τρέχων Φόρος (179) (549) (70) (4) Αναβαλλόµενη Φορολογία (283) ιαφορές Φορολογικού Ελέγχου Κέρδη ή (ζηµίες) µετά από φόρους (781) (2.108) (787) (2.130) Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής (773) (2.123) (787) (2.130) Μετόχους µειοψηφίας (8) Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή (Λεπτά/µετοχή) -1,7-6,1-1,7-6,1 Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 5

6 4. Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Τα ποσά είναι εκφρασµένα σε χιλιάδες ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Αποθεµατικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθέµατικα Ίδιες Μετοχές Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2005, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/3/ (569) Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 01/01-31/03/ (2.123) (2.123) 15 (2.108) Συνολική µεταβολή περιόδου (2.123) (2.123) 14 (2.109) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2005 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ (569) (569) (227) Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/3/2006 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 01/01-31/03/ (789) (789) 8 (781) Συνολική µεταβολή περιόδου (789) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου (569) (1.016) Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 6

7 5. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Μητρικής Εταιρείας) Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας Αποθεµατικά Κεφάλαια Ίδιες Μετοχές Αποτελέσµατα εις νέον Υπέρ Το Άρτιο Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2005, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ (569) Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/3/2006 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 01/01-31/3/ (2.130) (2.130) Συνολική µεταβολή περιόδου (2.130) (2.130) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου (569) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ (569) Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/3/2006 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 01/01-31/3/ (787) (787) Συνολική µεταβολή περιόδου (787) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου (569) Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 7

8 6. Κατάσταση Ταµειακών Ροών Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Α' ΤΡΙΜΗΝΟ Α' ΤΡΙΜΗΝΟ Κέρδη (Ζηµιές) Περιόδου (Προ φόρου) (990) (1.581) (1.066) (1.843) Προσαρµογές στα Κέρδη Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Αύξηση/ (µείωση) αποθεµάτων Αύξηση/ (µείωση) απαιτήσεων (107) (9.515) (9.763) Αύξηση/ (µείωση) υποχρεώσεων (4.117) (1.708) (4.947) Σύνολο µεταβολών κεφαλαίου κίνησης (3.703) (10.757) (1.145) (7.871) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (1.870) (10.193) 576 (7.621) Καταβληθέντες τόκοι (512) (512) Καταβληθείς φόρος εισοδήµατος (291) (1.870) (291) (1.250) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (2.673) (12.064) (227) (8.871) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων (591) (1.629) (396) (1.629) Μεταβολή ενσώµατων παγίων κοινοπραξιών Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (1) (1) 0 (1) Μεταβολή άυλων παγίων κοινοπραξιών Πωλήσεις ενσώµατων παγίων Πωλήσεις επενδύσεων σε ακίνητα Αγορά χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση Επενδύσεις σε θυγατρικές (µείον χρηµατικών διαθεσίµων θυγατρικής) 0 (120) (10) (119) Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις (15) 0 (5) 0 Πωλήσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (425) (1.165) (229) (1.446) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Έκδοση κοινών µετοχών Μερίσµατα πληρωθέντα 0 (25) 0 (24) άνεια αναληφθέντα Αποπληρωµή δανεισµού (6.638) 0 (6.001) 0 Πληρωµές κεφαλαίου χρηµατοδοτικών µισθώσεων (127) (143) (127) (143) Πληρωµές Εγγυήσεων Τόκοι πληρωθέντες (820) 0 (794) 0 Εισροές από κρατικές επιχορηγήσεις Καθαρές Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (7.050) (4.212) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 8

9 7. Γεωγραφικοί τοµείς Γεωγραφικοί Τοµείς ΕΛΛΑ Α ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ ΟΜΙΛΟΣ 31/3/2006 Απαιτήσεις Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό Κυκλοφορούν Ενεργητικό Σύνολο Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Σύνολο Καθαρή θέση (1.940) Γεωγραφικοί Τοµείς ΕΛΛΑ Α ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ ΟΜΙΛΟΣ 31/3/2006 ΕΣΟ Α Λειτουργικό Αποτέλεσµα (2.407) (148) Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα (820) Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα 2 Άλλα Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα Κέρδη/ζηµίες από συγγενείς επιχειρήσεις (24) Ζηµίες από αποτίµηση επενδύσεων Έξοδο Φόρου 209 Κέρδη Μετά Φόρου (781) Γεωγραφικοί Τοµείς ΕΛΛΑ Α ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ ΟΜΙΛΟΣ 31/3/2005 ΕΣΟ Α Λειτουργικό Αποτέλεσµα (2.438) 793 (1.645) Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα (316) Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα 631 Άλλα Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα 4 Κέρδη/ζηµίες από συγγενείς επιχειρήσεις 0 Έξοδο Φόρου (1.533) Κέρδη Μετά Φόρου (2.860) 9

10 8. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 8.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ΑΘΗΝΑ Α.Τ.Ε. του α τριµήνου του 2006 που καλύπτουν την περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως την 31 η Μαρτίου 2006, έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) και ειδικότερα σύµφωνες µε το.λ.π. 34 περί ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. Ο Όµιλος έχει υιοθετήσει το σύνολο των προτύπων που έχει εκδώσει η IASB και έχουν εφαρµογή στις παρουσιαζόµενες περιόδους:.λ.π. 1:.Λ.Π. 2:.Λ.Π. 7:.Λ.Π. 8: Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων Αποθέµατα Καταστάσεις ταµειακών ροών Καθαρό Κέρδος ή Ζηµιά Χρήσης, Βασικά Λάθη και µεταβολές στις Λογιστικές Μεθόδους.Λ.Π. 10:.Λ.Π. 11:.Λ.Π. 12:.Λ.Π. 14:.Λ.Π. 16:.Λ.Π. 17:.Λ.Π. 18:.Λ.Π. 19:.Λ.Π. 20: Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Κατασκευαστικές Συµβάσεις Φόροι εισοδήµατος Πληροφόρηση κατά τοµέα Ενσώµατα Πάγια Μισθώσεις Έσοδα Παροχές σε εργαζοµένους Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης.λ.π. 21:.Λ.Π. 23:.Λ.Π. 24: Οι επιδράσεις των µεταβολών στις τιµές του συναλλάγµατος Κόστος δανεισµού Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών.λ.π. 26: Λογιστική απεικόνιση και παρουσίαση των προγραµµάτων αποχώρησης προσωπικού 10

11 .Λ.Π. 27:.Λ.Π. 28:.Λ.Π. 29:.Λ.Π. 31:.Λ.Π. 32:.Λ.Π. 33:.Λ.Π. 34:.Λ.Π. 36:.Λ.Π. 37:.Λ.Π. 38:.Λ.Π. 39:.Λ.Π. 40:.Π.Χ.Π. 1:.Π.Χ.Π. 3: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις και λογιστική επενδύσεων σε θυγατρικές Λογιστική επενδύσεων σε συγγενείς εταιρίες Οι οικονοµικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονοµίες Χρηµατοοικονοµική παρουσίαση των δικαιωµάτων σε κοινοπραξίες Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις και παρουσίαση Κέρδη ανά µετοχή Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις Μείωση της αξίας στοιχείων του ενεργητικού Προβλέψεις, ενδεχόµενες υποχρεώσεις και ενδεχόµενες απαιτήσεις Άυλα στοιχεία του ενεργητικού Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και αποτίµηση Επενδύσεις σε Ακίνητα Πρώτη εφαρµογή των.π.χ.π. Ενοποίηση επιχειρήσεων Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιµήσεων και κρίσης κατά την εφαρµογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σηµαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρµογή των λογιστικών µεθόδων της εταιρείας έχουν επισηµανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. 8.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ Η Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερµηνειών έχουν εκδώσει µια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερµηνειών. Τα ΠΧΠ και οι ΕΕΧΠ είναι υποχρεωτικές για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου Η εκτίµηση του Οµίλου σχετικά µε την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερµηνειών έχει ως εξής: 11

12 - ΠΧΠ 7 «Γνωστοποιήσεις Χρηµατοοικονοµικών µέσων» Ο όµιλος θα εφαρµόσει το ΠΧΠ 7 από την 1/1/ ΕΕΧΠ 7 «Εφαρµογή της διαδικασίας αναδιατύπωσης κάτω από το ΛΠ 29 -Οικονοµικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονοµίες» εν αναµένεται επηρεασµός των οικονοµικών καταστάσεων του Οµίλου. 8.3 οµή του Οµίλου Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Εκτός από τη µητρική Εταιρία στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνονται µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης και οι κάτωθι θυγατρικές επιχειρήσεις: Επωνυµία Έδρα % Συµµετοχής Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση ARCAT A.E.B.E. ΑΙΓΑΛΕΩ ΑΤΤΙΚΗΣ 55% Το ποσοστό συµµετοχής ARCAT ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑ ΟΣ-Β.ΠΡΩΙΟΣ Α.Ε.Β.Ε. ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 33% Έµµεση συµµετοχή µέσω της ΑΡCΑΤ Α.Ε.Β.Ε (θυγατρική της ΑΡCΑΤ Α.Ε.Β.Ε) ΕΡΓΟΝΕΤ Α.Τ.Ε. ΧΑΛΑΝ ΡΙ 51% Το ποσοστό συµµετοχής STAR TRAVEL ΕΠΕ ΚΑΛΛΙΘΕΑ 55% Το ποσοστό συµµετοχής ITECO ΕΠΕ ΚΑΛΛΙΘΕΑ 55% Το ποσοστό συµµετοχής ΑΤΗΕΝΑ ROMANIA SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100% Το ποσοστό συµµετοχής ΑΘΗΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΧΑΛΑΝ ΡΙ 99% Το ποσοστό συµµετοχής 12

13 Επίσης µε την µέθοδο της αναλογικής ενοποίησης περιλαµβάνονται και οι κοινοπραξίες στις οποίες συµµετέχει ο Όµιλος και µε τις οποίες προβαίνει σε κοινοπρακτική εκτέλεση έργων, οι οποίες είναι οι εξής: ΟΝΟΜΑ Ε ΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΟΝΟΜΑ Ε ΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙ ΗΣ ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΟΥ ΛΙΜΕΝΑ ΛΕΥΚΑ ΑΣ ΑΘΗΝΑ 22,50% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - FCC ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΜΗΧΑΝΙΚΗ - ΑΘΗΝΑ (MPC) ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΑΡΧΙΜΗ ΗΣ (ΟΛΠ ΙΙ) ΑΘΗΝΑ 100,00% ΚΞ Ω ΩΝΗ ΜΟΧΛΟΣ - ΑΘΗΝΑ ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - BARESEL - ΑΤΤΙΚΑΤ ΑΘΗΝΑ 34,00% Κ/Ξ ΠΑΠΑ ΑΚΗΣ - ΑΘΗΝΑ (ΒΡΙΛΗΣΣΙΑ) ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - LAND & MARINE ΑΘΗΝΑ 46,88% Κ/ΞΙΑ 6ου ΠΡΟΒΛΗΤΑ ΟΛΘ - Α1 ΑΘΗΝΑ 41,67% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - SNAMPROGETTI ΑΘΗΝΑ 100,00% Κ/Ξ ΠΟΣΕΙ ΩΝ ΑΘΗΝΑ 16,50% Κ/Ξ ΑΘ.-ΑΡΧΙΜ.-ΑΤΤΙΚΑΤ (ΟΛΠ ΙΙΙ) ΑΘΗΝΑ 95,00% Κ/Ξ ΠΡΟΟ ΕΥΤΙΚΗ - ΑΘΗΝΑ (ΚΡΑΪΟΒΑ) ΑΘΗΝΑ 35,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΑΡΧΙΜΗ ΗΣ (ΟΛΠ V) ΑΘΗΝΑ 100,00% Κ/Ξ ΤΕΡΝΑ - ΑΘΗΝΑ (ΑΡΑΧΘΟΣ-ΠΕΡΙΣΤΕΡΙ) ΑΘΗΝΑ 37,50% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΑΡΧΙΜΗ ΗΣ (ΟΛΠ Ι) ΑΘΗΝΑ 100,00% Κ/Ξ ΚΩΝ/ ΗΣ - ΑΘΗΝΑ (ΑΓ.ΚΟΣΜΑΣ Α ) ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΓΚΟΥΝΤΑΣ / ΣΠΗΛΙΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΘΗΝΑ 95,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΡΟΥΤΣΗΣ (CAR TERMINAL) ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ-ΑΘΗΝΑ-ΘΕΜ. (ΚΑΛΑΤΡΑΒΑ) ΑΘΗΝΑ 29,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΕΡΓΟΑΣΦΑΛΤΙΚΗ ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΑΡΧΙΡΟ ΟΝ (ΗΣΑΠ) ΑΘΗΝΑ 50,00% K/Ξ ΑΘ-ΘΕΜ.-ΕΛΛ.ΤΕΧ.-ΚΩΝ.-ΤΣΑΜΠΡΑΣ ΑΘΗΝΑ 25,00% Κ/Ξ ΑΝΕΓΕΡΣΗΣ ΚΤΙΡΙΩΝ ΟΣΕ ΣΤΟ ΘΡΙΑΣΙΟ ΑΘΗΝΑ 13,30% Κ/Ξ ΑΘ-ΕΛ.ΤΕΧΝ.-ΘΕΜ-PASS.-ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 28,00% Κ/Ξ ΑΡΧΙΡΟ ΟΝ - ΑΘΗΝΑ (ΘΗΣΕΙΟ) ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΑΘ.-ΘΕΜ.-ΕΛ.ΤΕΧ. - ΚΤΙΡΙΟ ΒΥΤΙΟΦΟΡΩΝ ΑΘΗΝΑ 33,33% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ-ΑΘΗΝΑ-ΘΕΜ. (ΧΛΟΟΤ.ΟΑΚΑ) ΑΘΗΝΑ 21,10% Κ/Ξ ΠΛΑΤΑΜΩΝΑ ΑΘΗΝΑ 19,60% Κ/Ξ ΑΤΤΙΚΑΤ - ΑΘΗΝΑ (ΑΓ.ΚΟΣΜΑΣ) ΑΘΗΝΑ 40,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΠΡΟΟ ΕΥΤΙΚΗ (ΚΟΡΑΒΙΑ) ΑΘΗΝΑ 60,00% Κ/Ξ ΕΡΕΤΒΟ - ΑΘΗΝΑ - ΡΟΥΤΣΗΣ ΑΘΗΝΑ 25,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙ ΗΣ (ΦΛΟΙΣΒΟΣ) ΑΘΗΝΑ 66,67% Κ/Ξ SEP GEFYRA ΓΑΛΛΙΑ 7,74% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - ΑΘΗΝΑ - ΕΜΠΕ ΟΣ (IBC) ΑΘΗΝΑ 26,00% Κ/Ξ ΣΥΓΧΡΟΝΗ ΠΡΟΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΑΘΗΝΑ 25,00% Κ/Ξ ΑΝΑΠΛΑΣΕΩΝ-ΑΘΗΝΑ-ΑΦΟΙ ΣΟΥΡΛΑ ΛΑΡΙΣΑ 17,00% Κ/Ξ ΠΑΝΤΕΧΝΙΚΗ - ΑΘΗΝΑ (ΚΩΣ) ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΕΚΑΤ ΕΤΑΝ ΑΕ ΑΘΗΝΑ 55,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-ΑΚΤΩΡ (ΠΟΤΙ) ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΑΡΧΙΜΗ ΗΣ - ΑΘΗΝΑ (ΟΛΠ IV) ΑΘΗΝΑ 100,00% ΨΥΤΤΑΛΕΙΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΘΗΝΑ 33,33% Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ - ΑΘΗΝΑ ΑΘΗΝΑ 50,00% ΓΕΦΥΡΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΘΗΝΑ 11,74% Κ/Ξ ΓΕΦΥΡΑ ΑΘΗΝΑ 7,74% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - ΘΕΜ/ΜΗ - ΑΘΗΝΑ (Α380) ΑΘΗΝΑ 33,33% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-ΘΕΜ/ΜΗ-ΑΤΤΙΚΑΤ (ΕΡΜΗΣ) ΑΘΗΝΑ 33,33% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ-ΑΘΗΝΑ-ΕΜΠΕ ΟΣ (IBC)-ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΑΘΗΝΑ 26,00% K/Ξ ΘΕΜ-ΕΛΛ.ΤΕΧΝ.-ΑΘ.-PASS.-GIOVΑΝΙ ΑΘΗΝΑ 26,67% Κ/Ξ ΤΕΡΝΑ - ΑΘΗΝΑ (ΙΩΑΝΝΙΝΑ - ΜΕΤΣΟΒΟ) ΑΘΗΝΑ 37,50% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - ΘΕΜ/ΜΗ - ΑΘΗΝΑ (Α403) ΑΘΗΝΑ 33,33% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΜΗΧΑΝΙΚΗ (ΣΚΑΡΦΕΙΑ) ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΘΕΜ/ΜΗ-ΑΘΗΝΑ-ΚΟΡΟΤΖΗΣ (ΙΚΑΡΟΣ) ΑΘΗΝΑ 33,33% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-ΑΚΤΩΡ (ΛΑΣΠΗ) ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ ΚΩΝ.-ΑΘ-Ε ΡΑΣΗ- ΟΜΙΚΗ (ΑΓ.ΚΟΣ) ΑΘΗΝΑ 25,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΙΜΕΚ HELLAS ΑΕ ΑΘΗΝΑ 99,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-ΑΚΤΩΡ (ΜΑΚΕ ΟΝΙΑ) ΑΘΗΝΑ 70,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ ΑΤΕ -ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ (Α425) ΑΘΗΝΑ 50,00% Κ/Ξ TSO - ΑΡΧΙΡΟ ΟΝ - ΕΡΓΟΝΕΤ ΑΘΗΝΑ 22,95% ΈΜΜΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ Με τη µέθοδο της Καθαρής Θέσης ενοποιούνται οι παρακάτω συγγενείς εταιρείες: Επωνυµία Χώρα εγκατάστασης Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη (ζηµιές) Ποσοστό συµµετοχής 31/3/2006 ΜΑΡΙΝΑ ΛΕΥΚΑ ΑΣ Α.Ε. Ελλάδα % ΒΑΚΩΝ Α.Κ.Τ.ΚΤ. & Τ.Ε. Ελλάδα % ΣΥ.ΠΡΟ ΑΒΕΕ Ελλάδα % ΒΙΟΕΝΕΡΓΕΙΑ Α.Ε. ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΠΟΡΩΝ Ελλάδα % ATHENA EMIRATES LLC Αραβικά Εµιράτα % ΝΕΟΣ ΥΠΟΓ.ΣΤΑΘΜΟΣ ΑΥΤ.ΟΛΠ ΑΕ Ελλάδα % SC ECO SA Ρουµανία 24% * * Πρόκειται για εταιρεία του εξωτερικού, η οποία δεν έχει σηµαντική δραστηριότητα και για την οποία µέχρι τη σύνταξη του παρόντος ενηµερωτικού δεν υπήρχαν διαθέσιµα οικονοµικά στοιχεία Οι εταιρείες ITECO ΕΠΕ, STAR TRAVEL ΕΠΕ, ATHENA ROMANIA CONSTRUCTION SRL, ΑΘΗΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ, ΕΡΓΟΝΕΤ ΑΤΕ, ενοποιήθηκαν για πρώτη φορά στη χρήση Η συµµετοχή στην εταιρεία ALB ΜΕΤΤΕΜ ΕΠΕ διεγράφη στο σύνολο της στις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρείας, καθώς δεν έχει περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και οικονοµική δραστηριότητα. 13

14 8.4 Εµπράγµατα Βάρη Επί των ακινήτων µίας θυγατρικής υφίστανται εµπράγµατα βάρη κατά την 31/12/2005 και 31/03/2006 ποσού χιλ. για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων. 8.5 εσµεύσεις Η εταιρεία έχει αναλάβει δέσµευση που αντιστοιχεί σε ποσό (χιλ) για την συµµετοχή της στο µετοχικό κεφάλαιο της υπό σύστασης εταιρείας, η οποία θα αναλάβει την εκτέλεση µε το σύστηµα της αυτοχρηµατοδότησης µε αντίστοιχη παραχώρηση του έργου Μελέτη, Κατασκευή, Χρηµατοδότηση, Λειτουργία και συντήρηση του έργου τµήµα Παθε Μαλιακός κλειδί, εφόσον το έργο ανατεθεί στον Όµιλο Αυτοκινητοδρόµων Αιγαίου, που είναι ο µειοδότης. Οι δεσµεύσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναφορικά µε τα κατασκευαστικά συµβόλαια έχουν ως εξής : 1/1-31/3/2006 Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2005 1/1-31/3/2006 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2005 Ανεκτέλεστο Υπόλοιπο έργων Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής εκτέλεσης Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΑΘΗΝΑ Α.Τ.Ε ARCAT Β.Ε. - Β.ΠΡΩΪΟΣ Α.Ε.Β.Ε ARCAT Α.Ε.Β.Ε ATHENA ROMANIA SRL ΕΡΓΟΝΕΤ Α.Τ.Ε ΑΘΗΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε ITECO Ε.Π.Ε STAR TRAVEL Ε.Π.Ε Οι κοινοπραξίες του Οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για περιόδους που καλύπτουν τις τελευταίες 2 έως 5 χρήσεις. Ο όµιλος δεν έχει διενεργήσει πρόβλεψη για ενδεχόµενες υποχρεώσεις από µελλοντικό φορολογικό έλεγχο των θυγατρικών εταιρειών, καθώς δεν είναι δυνατό να εκτιµηθεί το ποσό που θα προκύψει. 14

15 8.7 Ενδεχόµενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις του οµίλου όπως προκύπτουν από τη Νοµική Υπηρεσία της εταιρείας έχουν ως εξής: ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Α/Α ΕΡΓΟ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΠΟΣΟ 1 Α ΦΑΣΗ ΨΥΤΤΑΛΕΙΑΣ ιάφορες απαιτήσεις κατά του Ελληνικού ηµοσίου από την εκτέλεση της Α φάσης της Ψυττάλειας Β ΦΑΣΗ ΨΥΤΤΑΛΕΙΑΣ Απαίτηση κατά του Ελληνικού ηµοσίου από την υπερηµέρια για την παράδοση του χώρου εκτέλεσης των εργασιών της κ/ξίας ΑΘΗΝΑ- LAND & MARINE (αναλογία Αθηνά) ΛΙΜΑΝΙ ΗΓΟΥΜΕΝΙΤΣΑ ιάφορες απαιτήσεις κατά του Ελληνικού ηµοσίου από την εκτέλεση της κατασκευής του λιµανιού Ηγουµενίτσας από την κοινοπραξία ΑΘΗΝΑ - FCC ΛΟΙΠΑ Λοιπές ενδεχόµενες απαιτήσεις κατά διαφόρων ΓΕΝΙΚΑ ΣΥΝΟΛΑ ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Α/Α ΕΡΓΟ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΠΟΣΟ Αγωγή κατά της ΑΘΗΝΑΣ για αποζηµίωση λόγω θανατηφόρου 1 ΣΜΑΡΛΑΜΑΚΗ ΧΡΥΣΟΒΑΛΑΝΤΩ εργατικού ατυχήµατος ΜΠΕΚΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Αγωγή κατά της εταιρείας για υποτιθέµενα δάνεια στην απορροφηθείσα εταιρεία ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΝΩΣΙΣ ΤΟΜΕΣ Α.Ε. Αγωγή κατά της εταιρείας για υποτιθέµενες πρόσθετες εργασίες στο αεροδρόµιο Σούδας ΛΙΜΑΝΙ ΗΓΟΥΜΕΝΙΤΣΑ Αγωγή Εργαζοµένων κατά της κοινοπραξίας ΑΘΗΝΑ - FCC ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΝΩΣΗ Αγωγή 4 λογιστριών της τέως ΤΕΧΝΙΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ (περιόδου προ συγχωνεύσεως) ΛΟΙΠΑ Λοιπές ενδεχόµενες υποχρεώσεις κατά διαφόρων ΓΕΝΙΚΑ ΣΥΝΟΛΑ Για τις παραπάνω απαιτήσεις και υποχρεώσεις η ιοίκηση της εταιρείας εκτιµά ότι δεν θα έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση της εταιρείας. 15

16 8.8 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού για το α τρίµηνο του 2006 και 2005, του Οµίλου και της εταιρείας είναι: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/ /3/ /3/ /3/2005 Μισθωτοί Ηµεροµίσθιοι Σύνολο Φόρος εισοδήµατος Ο φόρος εισοδήµατος του οµίλου και της εταιρείας αναλύεται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 Φόρος Εισοδήµατος Φόρος χρήσης Αναβαλλόµενος φόρος ιαφορές φορολογικού ελέγχου Σύνολο Κέρδη ανά µετοχή Ζηµίες που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής 01/01-31/03/2006 Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01-31/03/ /01-31/03/2006 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-31/03/ Σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού µετοχών Βασικές ζηµίες ανά µετοχή (Λεπτά ανά µετοχή) -1,66-6,10-1,69-6,12 16

17 8.11 Παροχές στη διοίκηση Τα έξοδα διοίκησης της εταιρείας και του οµίλου αναλύονται ως εξής: Τα ποσά είναι εκφρασµένα σε χιλιάδες ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΘΕΣΗ ΜΙΚΤΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΕΙ ΟΣ ΑΥΤΟΚ/ΤΟ ΤΗΛΕΦΩΝΟ ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΚΚΑΚΗΣ ΠΑΥΛΟΣ Πρόεδρος.Σ. - Εκτελεστικό Μέλος.Σ , , , ,07 ΜΥΤΙΛΗΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ Αντιπρόεδρος.Σ. - Εκτελεστικό Μέλος.Σ. 0, ,38 30, ,38 ΚΑΡΑΤΖΑΣ ΑΜΒΡΟΣΙΟΣ Αντιπρόεδρος.Σ. - Εκτελεστικό Μέλος.Σ , ,50 91, ,04 ΧΑΣΑΠΟ ΗΜΟΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ Εκτελεστικό Μέλος.Σ , ,26 419, ,77 ΜΙΧΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Εκτελεστικό Μέλος.Σ ,10 0,00 0, ,10 ΣΑΡΤΑΜΠΑΚΟΣ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΣ Εξηρτηµένο µη Εκτελεστικό Μέλος.Σ. 0,00 970,38 0,00 970,38 ΑΖΑΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Ανεξάρτητο µη Εκτελεστικό Μέλος.Σ. 0,00 0,00 57,55 57,55 ΣΥΝΟΛΟ , , , , Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/ /3/ /3/ /3/2005 Προσαρµογές στα Κέρδη για: Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων στοιχείων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Προβλέψεις Κέρδη/ (ζηµιές) από πώληση ενσώµατων παγίων στοιχείων Έξοδα τόκων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) Σύνολο Προσαρµογών στα Κέρδη για Ταµειακές Ροές Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Α. Η εταιρία υπέγραψε την 27 Απριλίου 2006 µε τις τράπεζες ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ, ALPHA BANK, ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ, EUROBANK, ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ, ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ, δανειακή σύµβαση για την µετατροπή των βραχυπρόθεσµου δανεισµού ποσού χιλ. σε µακροπρόθεσµο. Β. Η εταιρία µε την απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου 3 Απριλίου 2006 αποφάσισε την εξαγορά του 45% των µετοχών της εταιρίας ΑRCΑΤ Α.Ε.Β.Ε. και την πώληση του 55% της εταιρίας ΙΤΕCΟ Ε.Π.Ε. µε τίµηµα το οποίο θα οριστικοποιηθεί κατά την ηµεροµηνία των οριστικών συµβολαίων. Γ. Στο λογαριασµό «Λοιπές Απαιτήσεις» περιλαµβάνονται: Ποσό χιλ. που αφορά απαίτηση από τους µετόχους της απορροφηθείσας εταιρείας ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΝΩΣΙΣ Α.Ε. που επιδικάστηκε µε την απόφαση 21/2005 του ιαιτητικού ικαστηρίου στις 10 Ιουνίου Κατά της ανωτέρω απόφασης ασκήθηκε Αγωγή Ακύρωσης της ιαιτητικής Απόφασης στο Εφετείο Αθηνών και εκδόθηκε η µε αριθµό 2471/2006 απόφαση µε την οποία απερρίφθη η αγωγή ακύρωσης της υπ αρ διαιτητικής απόφασης. Προς εξασφάλιση της απαιτήσεως αυτής η εταιρία έχει προβεί στην συντηρητική κατάσχεση κάθε κινητής και ακίνητης περιουσίας των µετόχων-εγγυητών µέχρι του ποσού των χιλ, η οποία εκ του νόµου µετετράπη ήδη σε αναγκαστική. Ποσό χιλ που αφορά απαίτηση από τους µετόχους της απορροφηθείσας εταιρείας ΜΕΤΤΕΜ Α.Ε. στα πλαίσια της εγγυητικής τους ευθύνης. Για την εξασφάλιση των ανωτέρω απαιτήσεων έχει 17

18 διαταχθεί η συντηρητική κατάσχεση κάθε κινητής και ακίνητης περιουσίας για ποσό χιλ µε την απόφαση 7945/ του Μονοµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη Οι συναλλαγές που αφορούν πωλήσεις και αγορές προς και από τα συνδεόµενα µέρη του οµίλου έχουν ως ακολούθως: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΕ ΣΥΝ ΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 31/3/2006 ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ 31/3/2006 ΑΘΗΝΑ ΑΤΕ ΑΡΚΑΤ ΒΟΡ.ΕΛΛΑ 0Σ Α.Ε. ΒΑΚΩΝ ΣΥΠΡΟ ATHENA EMIRATES LLC ΜΑΡΙΝΑ ΖΕΑΣ ΓΕΦΥΡΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ STAR TRAVEL ΕΡΓΟΝΕΤ ΣΥΝΟΛΑ Α Π Α Ι Τ Η Σ Η ΑΘΗΝΑ ΑΤΕ ΑΡΚΑΤ ΑΕΒΕ ΠΥΡΑΜΙΣ ΑΤΕ ITECO ΣΥΝΟΛΑ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΟΡΕΣ ΜΕ ΣΥΝ ΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 1/1-31/3/2006 ΑΓΟΡΑΣΤΗΣ Π Ω Λ Η Τ Η Σ ΑΘΗΝΑ ΑΤΕ ΑΡΚΑΤ ΑΕΒΕ ΑΡΚΑΤ ΒΟΡ.ΕΛΛΑ 0Σ Α.Ε. ΕΡΓΟΝΕΤ ΓΕΦΥΡΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ Εµπορ/τα Εµπορ/τα Πάγια Παροχή Υπηρεσιών ΣΥΝΟΛΑ ΑΘΗΝΑ ΑΤΕ ΑΡΚΑΤ ΑΕΒΕ ΑΡΚΑΤ ΒΟΡ.ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε ΣΥΝΟΛΑ Οι ανωτέρω συναλλαγές έγιναν µε βάση εµπορικούς όρους της αγοράς. 18