ΔΤΡΩΤΜΒΟΤΛΟΗ ΑΝΩΝΤΜΖ ΔΣΑΗΡΗΑ ΤΜΒΟΤΛΩΝ ΑΝΑΠΣΤΞΖ & ΣΔΥΝΟΛΟΓΗΑ ΑΡ.Μ.Α.Δ /06/Β/92/11

Transcript

1 ΔΤΡΩΤΜΒΟΤΛΟΗ ΑΝΩΝΤΜΖ ΔΣΑΗΡΗΑ ΤΜΒΟΤΛΩΝ ΑΝΑΠΣΤΞΖ & ΣΔΥΝΟΛΟΓΗΑ ΑΡ.Μ.Α.Δ /06/Β/92/11 ΔΝΓΗΑΜΔΔ ΤΝΟΠΣΗΚΔ ΟΗΚΟΝΟΜΗΚΔ ΚΑΣΑΣΑΔΗ γηα ηελ πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ 31 ε Μαξηίνπ 2013 ( πεξίνδνο 01 Ηαλνπαξίνπ 31ε Μαξηίνπ 2013 ) ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξφηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (Γ.Λ.Π. 34) ΜΑΪΟ 2013 Οη Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο εγθξίζεθαλ απφ ην Γ.. ηεο ΔΤΡΩΤΜΒΟΤΛΟΗ Α.Δ. ηελ 28 ε Μαΐνπ 2013 θαη έρνπλ αλαξηεζεί ζην δηαδίθηπν ζηελ ειεθηξνληθή δηεχζπλζε Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 1

2 ΠΔΡΗΔΥΟΜΔΝΑ 2. πλνπηηθέο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηεο 31εο Μαξηίνπ πλνπηηθή Δλδηάκεζε Καηάζηαζε πλνιηθνύ Δηζνδήκαηνο ηεο πεξηόδνπ Δλδηάκεζε πλνπηηθή Καηάζηαζε Οηθνλνκηθήο Θέζεο ηεο 31 εο Μαξηίνπ Δλδηάκεζε Καηάζηαζε Μεηαβνιώλ Ιδίσλ Κεθαιαίσλ ηνπ Οκίινπ Δλδηάκεζε Καηάζηαζε Μεηαβνιώλ Ιδίσλ Κεθαιαίσλ ηεο Μεηξηθήο Δλδηάκεζε Καηάζηαζε Σακεηαθώλ Ρνώλ Γεληθέο πιεξνθνξίεο Βάζε παξνπζίαζεο ησλ ελδηάκεζσλ ζπλνπηηθώλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ Βάζε θαηάξηηζεο ησλ ελδηάκεζσλ ζπλνπηηθώλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ πλέρηζε ηεο επηρεηξεκαηηθήο δξαζηεξηόηεηαο Νέα πξόηππα, εξκελείεο θαη ηξνπνπνίεζε πθηζηάκελσλ πξνηύπσλ εκαληηθέο ινγηζηηθέο εθηηκήζεηο θαη θξίζεηο ηεο δηνηθήζεσο πλνδεπηηθέο εκεηώζεηο επί ησλ Δλδηάκεζσλ πλνπηηθώλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ Πιεξνθόξεζε θαηά ηνκέα Δλζώκαηα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Δπελδύζεηο ζε ζπγαηξηθέο επηρεηξήζεηο Δπελδύζεηο ζε ζπγγελείο Αλαβαιιόκελνο Φόξνο Δηζνδήκαηνο Απαηηήζεηο Γηαζέζηκα γηα πώιεζε ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία Πειάηεο θαη ινηπέο απαηηήζεηο (κε θπθινθνξνύληα ζηνηρεία) Πειάηεο Λνηπέο απαηηήζεηο Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηακηαθά ηζνδύλακα Ίδηα Κεθάιαηα Μεηνρηθό θεθάιαην, δηαθνξά ππέξ ην άξηην θαη ίδηεο κεηνρέο Απνζεκαηηθά εύινγεο αμίαο πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο Λνηπά απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο λέν Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 2

3 3.13 Γάλεηα (καθξνπξόζεζκα & βξαρππξόζεζκα) Πξνβιέςεηο γηα παξνρέο ζε εξγαδνκέλνπο Λνηπέο πξνβιέςεηο Δπηρνξεγήζεηο πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ Λνηπέο καθξνρξόληεο ππνρξεώζεηο Πξνκεζεπηέο Λνηπέο ππνρξεώζεηο Σξέρσλ θόξνο εηζνδήκαηνο Φόξνο Έμνδν Μηζζώζεηο Πσιήζεηο Κόζηνο Πσιήζεσλ - δηνίθεζεο - δηάζεζεο Άιια έζνδα Χξεκαηννηθνλνκηθό θόζηνο θαζαξό Κέξδε αλά κεηνρή πλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε Δλδερόκελεο ππνρξεώζεηο θαη δεζκεύζεηο πλέρηζε ηεο ιεηηνπξγίαο ηεο εηαηξίαο (going concern) Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία αλαθνξάο ηνηρεία & Πιεξνθνξίεο Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 3

4 Έθζεζε Δπηζθφπεζεο Δλδηάκεζεο Υξεκαηννηθνλνκηθήο Πιεξνθφξεζεο Πξνο ηνπο κεηφρνπο ηεο Δηαηξείαο «Δπξσζχκβνπινη Αλψλπκε Δηαηξία πκβνχισλ Αλάπηπμεο θαη Σερλνινγίαο» Δηζαγσγή Δπηζθνπήζακε ηε ζπλεκκέλε ζπλνπηηθή εηαηξηθή θαη ελνπνηεκέλε θαηάζηαζε νηθνλνκηθήο ζέζεο ηεο Δηαηξείαο «Δπξσζχκβνπινη Αλψλπκε Δηαηξία πκβνχισλ Αλάπηπμεο θαη Σερλνινγίαο», ηεο 31εο Μαξηίνπ 2013 θαη ηηο ζρεηηθέο ζπλνπηηθέο εηαηξηθέο θαη ελνπνηεκέλεο θαηαζηάζεηο ζπλνιηθνχ εηζνδήκαηνο, κεηαβνιψλ θαζαξήο ζέζεο θαη ηακεηαθψλ ξνψλ ηεο ηξίκελεο πεξηφδνπ πνπ έιεμε απηή ηελ εκεξνκελία, θαζψο θαη ηηο επηιεγκέλεο επεμεγεκαηηθέο ζεκεηψζεηο, πνπ ζπλζέηνπλ ηελ ελδηάκεζε ζπλνπηηθή ρξεκαηννηθνλνκηθή πιεξνθφξεζε. Ζ Γηνίθεζε έρεη ηελ επζχλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη παξνπζίαζε απηήο ηεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθήο ρξεκαηννηθνλνκηθήο πιεξνθφξεζεο, ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξφηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο, φπσο απηά έρνπλ πηνζεηεζεί απφ ηελ Δπξσπατθή Έλσζε θαη εθαξκφδνληαη ζηελ Δλδηάκεζε Υξεκαηννηθνλνκηθή Αλαθνξά (Γηεζλέο Λνγηζηηθφ Πξφηππν «ΓΛΠ» 34). Γηθή καο επζχλε είλαη ε έθθξαζε ελφο ζπκπεξάζκαηνο επί απηήο ηεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθήο ρξεκαηννηθνλνκηθήο πιεξνθφξεζεο κε βάζε ηελ επηζθφπεζή καο. Δύξνο Δπηζθόπεζεο Γηελεξγήζακε ηελ επηζθφπεζή καο ζχκθσλα κε ην Γηεζλέο Πξφηππν Δπηζθφπεζεο 2410 «Δπηζθφπεζε Δλδηάκεζεο Υξεκαηννηθνλνκηθήο Πιεξνθφξεζεο πνπ δηελεξγείηαη απφ ηνλ Αλεμάξηεην Διεγθηή ηεο Οληφηεηαο». Ζ επηζθφπεζε ηεο ελδηάκεζεο ρξεκαηννηθνλνκηθήο πιεξνθφξεζεο ζπλίζηαηαη ζηε δηελέξγεηα δηεξεπλεηηθψλ εξσηεκάησλ θπξίσο πξνο πξφζσπα πνπ είλαη ππεχζπλα γηα ρξεκαηννηθνλνκηθά θαη ινγηζηηθά ζέκαηα θαη ζηελ εθαξκνγή αλαιπηηθψλ θαη άιισλ δηαδηθαζηψλ επηζθφπεζεο. Σν εχξνο ηεο επηζθφπεζεο είλαη νπζησδψο κηθξφηεξν απφ απηφ ηνπ ειέγρνπ πνπ δηελεξγείηαη ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξφηππα Διέγρνπ θαη ζπλεπψο, δελ καο δίδεη ηε δπλαηφηεηα λα απνθηήζνπκε ηε δηαζθάιηζε φηη έρνπλ πεξηέιζεη ζηελ αληίιεςή καο φια ηα ζεκαληηθά ζέκαηα ηα νπνία ζα κπνξνχζαλ λα εληνπηζηνχλ ζε έλαλ έιεγρν. Καηά ζπλέπεηα, κε ηελ παξνχζα δελ δηαηππψλνπκε γλψκε ειέγρνπ. πκπέξαζκα Με βάζε ηε δηελεξγεζείζα επηζθφπεζε, δελ έρεη πεξηέιζεη ζηελ αληίιεςή καο νηηδήπνηε ζα καο νδεγνχζε ζην ζπκπέξαζκα φηη ε ζπλεκκέλε ελδηάκεζε ζπλνπηηθή ρξεκαηννηθνλνκηθή πιεξνθφξεζε δελ έρεη θαηαξηηζζεί, απφ θάζε νπζηψδε άπνςε, ζχκθσλα κε ην ΓΛΠ 34. Έκθαζε Θέκαηνο Δθηζηνχκε ηελ πξνζνρή ζαο ζηηο ζεκείσζεηο θαη 3.29 ησλ ελδηάκεζσλ ζπλνπηηθψλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, φπνπ πεξηγξάθνληαη νη πξνζπάζεηεο θαη ηα κέηξα πνπ επεμεξγάδεηαη θαη ιακβάλεη ε Δηαηξία ψζηε λα αληηκεησπίζεη ηα πξνβιήκαηα ηακηαθήο ξεπζηφηεηαο θαη ην γεγνλφο φηη ην ζχλνιν ησλ βξαρππξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ ηνπ Οκίινπ θαη ηεο Δηαηξίαο ππεξβαίλεη ην ζχλνιν ησλ θπθινθνξνχλησλ Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 4

5 πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ. Σα εμεηαδφκελα κέηξα εκπεξηέρνπλ νπζηψδε αβεβαηφηεηα, φζνλ αθνξά ηελ πηζαλφηεηά επηηπρνχο πινπνίεζήο ηνπο θπξίσο ιφγσ ηνπ κε επλντθνχ νηθνλνκηθνχ πεξηβάιινληνο, ε νπνία κπνξεί λα νδεγήζεη ζε ζεκαληηθή ακθηβνιία ζρεηηθά κε ηε δπλαηφηεηα ζπλέρηζεο ηεο δξαζηεξηφηεηαο ηεο Μεηξηθήο Δηαηξείαο θαη ηνπ Οκίινπ. ην ζπκπέξαζκά καο δελ δηαηππψλεηαη επηθχιαμε ζε ζρέζε κε ην ζέκα απηφ. Άιιν Θέκα Οη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο «Δπξσζχκβνπινη Αλψλπκε Δηαηξία πκβνχισλ Αλάπηπμεο θαη Σερλνινγίαο» γηα ηελ ρξήζε πνπ έιεμε 31 Γεθεκβξίνπ 2012 είραλ ειεγρζεί απφ άιινλ Οξθσηφ Διεγθηή Λνγηζηή ν νπνίνο εμέθξαζε ζχκθσλε γλψκε κε ζέκα έκθαζεο ηελ 28 Μαξηίνπ 2013 επί ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεσο. Αλαθνξά επί Άιισλ Ννκηθψλ θαη Καλνληζηηθψλ Θεκάησλ Γηα ηηο ρξήζεηο 2011 & 2012 ε εηαηξία θαη ν φκηινο δελ είρε απνδερζεί θνξνινγηθφ έιεγρν ησλ Οξθσηψλ Διεγθηψλ Λνγηζηψλ πνπ πξνβιέπεηαη απφ ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 82 παξαγξ. 5 ηνπ Ν. 2238/1994 θαη ππφθεηηαη ζηηο πξνβιεπφκελεο απφ ην άξζξν απηφ θπξψζεηο. Αζήλα, 30 Μαΐνπ 2013 Ο Οξθσηφο Διεγθηήο Λνγηζηήο Γεψξγηνο Νίθνπ ΑΜ ΟΔΛ Λπθαβεηηνχ 4 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 5

6 2. πλνπηηθέο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηεο 31εο Μαξηίνπ πλνπηηθή Δλδηάκεζε Καηάζηαζε πλνιηθνχ Δηζνδήκαηνο ηεο πεξηφδνπ Ο ΟΜΗΛΟ H ETAIΡΔΗΑ εκ. πλερηδφκελεο Γξαζηεξηφηεηεο Πσιήζεηο , , , ,68 Κφζηνο πσιήζεσλ 3.23 ( ,42) ( ,40) ( ,90) ( ,02) Μηθηά θέξδε / (Εεκίεο) , , , ,66 Άιια έζνδα , , , ,12 Έμνδα δηαζέζεσο 3.23 ( ,92) ( ,10) ( ,62) ( ,10) Έμνδα δηνηθήζεσο 3.23 ( ,41) ( ,49) ( ,83) (95.894,49) Άιια έμνδα (26.979,55) (53.072,43) (6.795,23) (26.027,77) Κέξδε / (Εεκίεο) απφ Λεηηνπξγηθέο Γξαζηεξηφηεηεο , , , ,42 Υξεκαηννηθνλνκηθφ θφζηνο (θαζαξφ) 3.25 (84.665,11) ( ,71) (63.678,66) (99.503,29) Πξνβιέςεηο Απνκείσζεο Θπγαηξηθψλ & πγγελψλ - (16.429,76) (7.812,50) ( ,56) Λνηπά ρξεκαηννηθνλνκηθά απνηειέζκαηα ,22 - Απνηειέζκαηα απφ ζπγγελείο επηρεηξήζεηο 3.5 (51.692,23) (60.110,15) - - Κέξδε / (Εεκίεο) πξν θφξσλ απφ ζπλερηδφκελεο δξαζηεξηφηεηεο ,28 (97.098,16) ,09 (98.223,43) Φφξνο εηζνδήκαηνο ,48 (70.277,51) ,62 (36.950,97) Καζαξά Κέξδε / (Εεκίεο) απφ ζπλερηδφκελεο δξαζηεξηφηεηεο ,76 ( ,67) ,71 ( ,40) Κέξδε / (Εεκίεο) απφ δηαθνπείζεο δξαζηεξηφηεηεο Καζαξα Κέξδε / (Εεκίεο) πεξηφδνπ ,76 ( ,67) ,71 ( ,40) Απνδηδφκελν ζε: Μεηφρνπο κεηξηθήο ,73 ( ,84) ,71 ( ,40) Γηθαηψκαηα κεηνςεθίαο (25.359,97) (23.574,83) ,76 ( ,67) ,71 ( ,40) Κέξδε (δεκίεο) θαηά κεηνρή απφ ζπλερηδφκελεο δξαζηεξηφηεηεο απνδηδφκελα ζηνπο κεηφρνπο ηεο κεηξηθήο Βαζηθά 0,0679 (0,0204) 0,0800 (0,0192) Μεησκέλα 0,0679 (0,0204) 0,0800 (0,0192) Καζαξα Κέξδε / (Εεκίεο) πεξηφδνπ ,76 ( ,67) ,71 ( ,40) Λνηπά ζπλνιηθά έζνδα / (έμνδα) Μεηαβνιή θνξνινγηθνχ ζπληειεζηή - Απνζεκαηηθά Δχινγεο Αμίαο ( ,52) - ( ,52) - Κέξδε / (Εεκίεο) απφ κεηαηξνπή νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ εμσηεξηθνχ , χλνιν ινηπψλ ζπλνιηθψλ εζφδσλ πξν θφξνπ ( ,85) - ( ,52) - -Φφξνο πνπ αλαινγεί χλνιν ινηπψλ ζπλνιηθψλ εζφδσλ κεηά απφ θφξν ( ,85) - ( ,52) - χλνιν πγθεληξσηηθψλ ζπλνιηθψλ εζφδσλ / (εμφδσλ) ,91 ( ,67) ,19 ( ,40) Απνδηδφκελν ζε: Μεηφρνπο κεηξηθήο ,88 ( ,84) ,19 ( ,40) Γηθαηψκαηα κεηνςεθίαο (25.359,97) (23.574,83) ,91 ( ,67) ,19 ( ,40) Κέξδε (δεκίεο) θαηά κεηνρή απφ ζπλερηδφκελεο δξαζηεξηφηεηεο απνδηδφκελα ζηνπο κεηφρνπο ηεο κεηξηθήο Βαζηθά 0,0404 (0,0204) 0,0497 (0,0192) Μεησκέλα 0, 0404 (0,0204) 0,0497 (0,0192) Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 6

7 Γηα ιφγνπο πιεξφηεηαο παξνπζηάδνπκε θαη ηελ πεξηιεπηηθή Καηάζηαζε Απνηειεζκάησλ ζχκθσλα κε ηηο νδεγίεο ηεο Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο ηεο Διιάδνο : Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Κχθινο Δξγαζηψλ , , , ,68 Μηθηά θέξδε , , , ,66 Κέξδε πξν θφξσλ, ρξεκαηνδνηηθψλ θαη επελδπηηθψλ απνηειεζκάησλ , , , ,90 Κέξδε / (δεκίεο) πξν θφξσλ ,28 (97.098,16) ,09 (98.223,43) Κέξδε / (δεκίεο) κεηά απφ θφξνπο (Α) ,76 ( ,67) ,71 ( ,40) - Ηδηνθηήηεο κεηξηθήο ,73 ( ,84) ,71 ( ,40) - Γηθαηψκαηα κεηνςεθίαο (25.359,97) (23.574,83) Λνηπά ζπλνιηθά έμνδα κεηά απφ θφξνπο (Β) ( ,85) - ( ,52) - πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα / (έμνδα) κεηά απφ θφξνπο (Α) + (Β) ,91 ( ,67) ,19 ( ,40) - Ηδηνθηήηεο κεηξηθήο ,88 ( ,84) ,19 ( ,40) - Γηθαηψκαηα κεηνςεθίαο (25.359,97) (23.574,83) Κέξδε/(δεκίεο) κεηά απφ θφξoπο αλά κεηνρή - βαζηθά (ζε ) 0,0679 (0,0204) 0,0800 (0,0192) Κέξδε/(δεκίεο) πξν θφξσλ, ρξεκαηνδνηηθψλ, επελδπηηθψλ απνηειεζκάησλ θαη ζπλνιηθψλ απνζβέζεσλ , , , ,05 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 7

8 2.2 Δλδηάκεζε πλνπηηθή Καηάζηαζε Οηθνλνκηθήο Θέζεο ηεο 31 εο Μαξηίνπ 2013 εκ. Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ ΔΝΔΡΓΖΣΗΚΟ Με Κπθινθνξνχληα Πεξηνπζηαθά ηνηρεία Δλζψκαηα πάγηα , , , ,57 Άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία , , , ,64 Δπελδχζεηο ζε ζπγαηξηθέο επηρεηξήζεηο 3.4 0, , ,12 Δπελδχζεηο ζε ζπγγελείο επηρεηξήζεηο , , , ,23 Αλαβαιιφκελνο θφξνο εηζνδήκαηνο , , , ,97 Γηαζέζηκα πξνο πψιεζε ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία , , , ,79 Λνηπέο καθξνπξφζεζκεο απαηηήζεηο , , , ,30 χλνιν κε Κπθινθνξνχλησλ Πεξηνπζηαθψλ ηνηρείσλ , , , ,62 Κπθινθνξνχληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Απνζέκαηα , , Πειάηεο , , , ,03 Λνηπέο βξαρππξφζεζκεο απαηηήζεηο , , , ,62 Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα , , , ,32 χλνιν Κπθινθνξνχλησλ Πεξηνπζηαθψλ ηνηρείσλ , , , ,97 ΤΝΟΛΟ ΔΝΔΡΓΖΣΗΚΟΤ , , , ,59 ΗΓΗΑ ΚΔΦΑΛΑΗΑ ΚΑΗ ΤΠΟΥΡΔΩΔΗ Ίδηα Κεθάιαηα Μεηνρηθφ Κεθάιαην , , , ,00 Ίδηεο κεηνρέο ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) Απνζεκαηηθά εχινγεο αμίαο , , , ,74 Απνζεκαηηθά ζπλ/θψλ δηαθνξψλ κεηαηξνπήο Ηζνινγηζκνχ (32.263,15) (51.568,82) - - Λνηπά απνζεκαηηθά , , , ,37 Απνηειέζκαηα εηο λένλ ( ,88) ( ,76) ( ,71) ( ,42) Ίδηα Κεθάιαηα Απνδηδφκελα ζηνπο Ηδηνθηήηεο ηεο Μεηξηθήο , , , ,69 Γηθαηψκαηα κεηνςεθίαο , ,04 χλνιν Ηδίσλ Κεθαιαίσλ , , , ,69 Μαθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο Μαθξνπξφζεζκεο δαλεηαθέο ππνρξεψζεηο , , ,71 - Τπνρξεψζεηο απφ ρξεκαηνδνηηθέο κηζζψζεηο , ,28 Αλαβαιιφκελνο θφξνο εηζνδήκαηνο , Πξνβιέςεηο γηα παξνρέο ζηνπο εξγαδφκελνπο , , , ,44 Λνηπέο πξνβιέςεηο , , , ,00 Δπηρνξεγήζεηο πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ , , , ,42 Λνηπέο καθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο , , , ,54 χλνιν Μαθξνπξφζεζκσλ Τπνρξεψζεσλ , , , ,68 Βξαρππξφζεζκεο ππνρξεψζεηο Πξνκεζεπηέο , , , ,88 Λνηπέο ππνρξεψζεηο , , , ,79 Σξέρσλ θφξνο εηζνδήκαηνο , , , ,82 Βξαρππξφζεζκα δάλεηα , , , ,23 Τπνρξεψζεηο απφ ρξεκαηνδνηηθέο κηζζψζεηο , , , ,50 χλνιν Βξαρππξφζεζκσλ Τπνρξεψζεσλ , , , ,22 χλνιν Τπνρξεψζεσλ , , , ,90 ΤΝΟΛΟ ΗΓΗΩΝ ΚΔΦΑΛΑΗΩΝ ΚΑΗ ΤΠΟΥΡΔΩΔΩΝ , , , ,59 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 8

9 2.3 Δλδηάκεζε Καηάζηαζε Μεηαβνιψλ Ηδίσλ Κεθαιαίσλ ηνπ Οκίινπ Μεηνρηθφ Κεθάιαην Ίδηεο κεηνρέο Απνζεκαηηθά εχινγεο αμίαο Λνηπά απνζεκαηηθά Απνζεκαηηθά ζπλ/θσλ δηαθνξψλ κεηαηξνπήο Ηζνινγηζκνχ Ο ΟΜΗΛΟ Απνηειέζκαηα εηο λένλ Έμνδα Απνηειέζκαηα αχμεζεο εηο λένλ θεθαιαίνπ χλνιν Ηδίσλ Κεθαιαίσλ Γηθαηψκαηα Μεηνςεθίαο χλνιν Καζαξήο Θέζεο εκ. Τπφινηπν ,00 ( ,00) , ,85 (72.335,80) (15.254,15) ( ,47) , , ,55 πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα κεηά απφ θφξνπο πεξηφδνπ ( ,84) ( ,84) (23.574,83) ( ,67) Τπφινηπν ,00 ( ,00) , ,85 (72.335,80) (15.254,15) ( ,31) , , ,88 Τπφινηπν ,00 ( ,00) , ,04 (51.568,82) (15.254,15) ( ,61) , , ,24 πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα κεηά απφ θφξνπο πεξηφδνπ ( ,52) , , ,88 (25.359,97) ,91 Δπηδξάζεηο κεηαβνιψλ ζχλζεζεο Οκίινπ (8.372,85) (8.372,85) , ,70 Τπφινηπν ,00 ( ,00) , ,04 (32.263,15) (15.254,15) ( ,73) , , ,85 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 9

10 2.4 Δλδηάκεζε Καηάζηαζε Μεηαβνιψλ Ηδίσλ Κεθαιαίσλ ηεο Μεηξηθήο Μεηνρηθφ Κεθάιαην Ίδηεο κεηνρέο Απνζεκαηηθά εχινγεο αμίαο Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Λνηπά απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο λένλ Έμνδα αχμεζεο θεθαιαίνπ Απνηειέζκαηα εηο λένλ χλνιν Ηδίσλ Κεθαιαίσλ εκ. Τπφινηπν ,00 ( ,00) , ,37 (12.502,25) ( ,87) ,99 πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα κεηά απφ θφξνπο πεξηφδνπ ( ,40) ( ,40) Τπφινηπν ,00 ( ,00) , ,37 (12.502,25) ( ,27) ,59 Τπφινηπν ,00 ( ,00) , ,37 (12.502,25) ( ,17) ,69 πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα κεηά απφ θφξνπο πεξηφδνπ ( ,52) , ,19 Τπφινηπν ,00 ( ,00) , ,37 (12.502,25) ( ,46) ,88 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 10

11 2.5 - Δλδηάκεζε Καηάζηαζε Σακεηαθψλ Ρνψλ Έκκεζε κέζνδνο ηεο ρξήζεσο απφ 1ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31ε Μαξηίνπ 2013 Πνζά εθθξαζκέλα ζε εκ. Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Σακηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο Κέξδε / (Εεκίεο) πξν θφξσλ απφ ζπλερηδφκελεο δξαζηεξηφηεηεο ,28 (97.098,16) ,09 (98.223,43) Κέξδε / (Εεκίεο) πξν θφξσλ απφ δηαθνπείζεο δξαζηεξηφηεηεο Πξνζαξκνγέο γηα: Καζαξή επίδξαζε επηρνξεγ. & αλαινγ.επηρνξεγήζεσλ (21.626,67) (30.191,36) (21.626,67) (30.191,36) Πξνβιέςεηο ρξήζεσο 3.025, , , ,00 Απνκείσζε αμίαο ζπκκεηνρψλ , ,56 Απνζβέζεηο , , , ,99 πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο κεηαηξνπήο νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ , Έζνδα επελδχζεσλ (600,89) (11,97) (4,52) (11,97) Απνηειέζκαηα απφ ζπγγελείο επηρεηξήζεηο κε ηελ Μέζνδν ηεο Καζαξήο Θέζεο , , Έθηαθηα απνηειέζκαηα απφ θνξνινγηθά πξφζηηκα , ,36 Λνηπά έθηαθηα απνηειέζκαηα 2.503, ,14 (78,22) 5.355,14 Υξεσζηηθνί ηφθνη , , , , , , , ,55 (Αχμεζε) / κείσζε απαηηήζεσλ ( ,44) ,17 ( ,12) (34.051,47) (Αχμεζε) / κείσζε απνζεκάησλ - (30,10) - - Αχμεζε / (κείσζε) πξνκεζεπηψλ , , , ,85 Σακηαθέο ξνέο απφ ηηο ιεηηνπξγίεο (11.574,46) , , ,93 Σφθνη πιεξσζέληεο (47.463,26) (96.700,70) (35.217,13) (84.688,93) Φφξνο εηζνδήκαηνο πιεξσζείο (24.923,60) ( ,13) (30.019,68) ( ,13) Σακηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο (83.961,32) ,84 (1.700,90) (9.023,13) Σακηαθέο ξνέο απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο Απφθηεζε ζπγαηξηθήο/αχμεζε θεθαιαίνπ ζε ζπγαηξηθή (5.100,00) Δηζπξάμεηο απφ πψιεζε πνζνζηνχ ζε ζπγαηξηθή 1.639, ,00 - Παξνρή καθξνπξφζεζκσλ δαλείσλ ζε εηαηξίεο ζπκκεηνρήο (10.731,75) Αγνξά ελζσκάησλ παγίσλ - (49.970,27) - (49.775,30) Δηζπξαρζέληεο ηφθνη επελδχζεσλ 600,89 11,97 4,52 11,97 Σακηαθέο ξνέο απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο 2.239,89 (49.958,30) 1.643,52 (65.595,08) Σακηαθέο ξνέο απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο Λήςε δαλείσλ , , , ,82 Απνπιεξσκή ρξεκαηνδνηηθψλ κηζζψζεσλ - (50.236,14) - (50.236,14) Απνπιεξσκή δαλείσλ ( ,59) - (10.077,29) - Σακηαθέο ξνέο απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ,41 (39.382,30) 5.183, ,68 Καζαξή αχμεζε (κείσζε) ζηα ηακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα (15.153,02) (75.786,76) 5.126,33 (68.722,53) Σακηαθά δηαζέζηκα ζηελ αξρή ηεο πεξηφδνπ , , , ,17 Σακηαθά δηαζέζηκα ζηε ιήμε ηεο πεξηφδνπ , , , ,64 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 11

12 2.6 Γεληθέο πιεξνθνξίεο Ζ εηαηξεία «ΔΤΡΩΤΜΒΟΤΛΟΗ Α.Δ.» θαη νη ζπγαηξηθέο ηεο (ζην εμήο Όκηινο) δξαζηεξηνπνηνχληαη ζηνλ ηνκέα ηεο Παξνρήο Δπηρεηξεζηαθψλ θαη Γηαρεηξηζηηθψλ Τπεξεζηψλ. Οη εγθαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ επξίζθνληαη ζηνλ Γήκν Ππιαίαο ζηελ Θεζζαινλίθε. Ζ εηαηξεία «ΔΤΡΩΤΜΒΟΤΛΟΗ Α.Δ.» έρεη ηε κνξθή ηεο Αλσλχκνπ Δηαηξείαο θαη είλαη εηζεγκέλε ζην Υξεκαηηζηήξην Αζελψλ. Οη κεηνρέο ηεο εηαηξίαο δηαπξαγκαηεχνληαη ζηνλ ππνθιάδν ICB «ππνζηεξηθηηθέο ππεξεζίεο πξνο επηρεηξήζεηο». Έρεη ηελ έδξα ηεο ζην ηδηφθηεην αθίλεην επί ηεο νδνχ Αληψλε Σξίηζε, αξηζκφο 21, ζηνλ Γήκν Ππιαίαο θαη ε δηεχζπλζή ηεο ζην δηαδίθηπν είλαη Ζ δηαπξαγκάηεπζε ησλ κεηνρψλ ηεο Δηαηξίαο ΔΤΡΩΤΜΒΟΤΛΟΗ A.E., βάζεη ηνπ άξζξν ηνπ Καλνληζκνχ ηνπ Υξεκαηηζηεξίνπ Αζελψλ (νη δεκίεο κεηά θφξσλ ππεξέβαηλαλ ην 30% ηεο Καζαξήο Θέζεο ηνπ Οκίινπ, φπσο απεηθνλίδνληαη ζηηο Δηήζηεο Δλνπνηεκέλεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηεο 31/12/2011) έρνπλ κεηαθεξζεί ζηελ θαηεγνξία Δπηηήξεζεο απφ ηηο 10 Απξηιίνπ Οη Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηεο 31 Μαξηίνπ 2013 αθνξνχλ ηελ πεξίνδν απφ έσο θαη εγθξίζεθαλ απφ ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ηελ 28 ε Μαΐνπ Βάζε παξνπζίαζεο ησλ ελδηάκεζσλ ζπλνπηηθψλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ Βάζε θαηάξηηζεο ησλ ελδηάκεζσλ ζπλνπηηθψλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ Οη ζπλεκκέλεο ελδηάκεζεο εηαηξηθέο θαη ελνπνηεκέλεο πλνπηηθέο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο έρνπλ θαηαξηηζζεί ζχκθσλα κε ηηο αξρέο ηνπ ΓΛΠ 34 «Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο». Οη παξνχζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ ζπληαρζεί ζχκθσλα κε ηελ αξρή ηνπ ηζηνξηθνχ θφζηνπο κε εμαίξεζε ηελ απνηίκεζε ησλ νηθνπέδσλ, ησλ θηηξίσλ θαη ησλ παξαγψγσλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ ζηνηρείσλ ζηηο εχινγεο αμίεο ηνπο θαη ηελ αξρή ηεο ζπλέρηζεο ηεο δξαζηεξηφηεηαο («going concern») (εθηελήο αλαθνξά γίλεηαη ζηε ζεκείσζε 3.29). Οη ζπλεκκέλεο ελδηάκεζεο πλνπηηθέο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο πξέπεη λα δηαβαζηνχλ ζε ζπλδπαζκφ κε ηηο εηήζηεο πιήξεηο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ 2012, πνπ έρνπλ αλαξηεζεί ζηελ ηζηνζειίδα ηεο Δηαηξείαο ( θαη νη νπνίεο πεξηιακβάλνπλ πιήξε αλάιπζε ησλ ινγηζηηθψλ αξρψλ, κεζφδσλ θαη εθηηκήζεσλ πνπ εθαξκφζηεθαλ θαζψο θαη αλάιπζε ησλ ζεκαληηθψλ θνλδπιίσλ ησλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ. Οη ινγηζηηθέο αξρέο πνπ εθαξκφζηεθαλ γηα ηελ εηνηκαζία θαη ηελ παξνπζίαζε ησλ ζπλεκκέλσλ Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 12

13 ελδηάκεζσλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ είλαη ζπλεπείο κε απηέο πνπ αθνινπζήζεθαλ ζηελ θαηάξηηζε ησλ εηήζησλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ ηεο Δηαηξείαο θαη ηνπ Οκίινπ γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ πλέρηζε ηεο επηρεηξεκαηηθήο δξαζηεξηφηεηαο Όπσο αλαθέξεηαη ζηε ζεκείσζε 3.29 ησλ ελδηάκεζσλ ζπλνπηηθψλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, ηελ 31 ε Μαξηίνπ 2013, ν Όκηινο έρεη ζρεδηάζεη δξάζεηο γηα ηελ αληηκεηψπηζε πξνβιεκάησλ ξεπζηφηεηαο θαη θάιπςεο ησλ ππνρξεψζεσλ ηνπ. Γηα απηφ ηνλ ιφγν ε Μεηξηθή Δηαηξεία είλαη ππφ ζπδήηεζε κε φιεο ηηο ζπλεξγαδφκελεο ηξάπεδεο γηα ηελ κεηαβνιή ησλ φξσλ ησλ δαλεηαθψλ ζπκβάζεσλ, πνπ αλακέλεηαη φηη ζα βειηηψζνπλ ζεκαληηθά ηε ξεπζηφηεηα ηεο γηα ηε ρξεκαηνδφηεζε ηεο ιεηηνπξγίαο ηεο θαη ηελ πινπνίεζε ηνπ επηρεηξεκαηηθνχ ζρεδίνπ ηεο. Δπηπξφζζεηα γηα ηελ πεξεηαίξσ ελδπλάκσζε ηεο ηακηαθήο ξεπζηφηεηαο ηεο Δηαηξίαο ε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο έρεη απνθαζίζεη ηελ αχμεζε Μεηνρηθνχ Κεθαιαίνπ κε θαηαβνιή κεηξεηψλ (Απφθαζε ηεο Σαθηηθήο Γεληθήο πλέιεπζεο ηεο ). Ζ ζπλερήο πξνζπάζεηα ηεο Γηνίθεζεο γηα κείσζε ηνπ ιεηηνπξγηθνχ θφζηνπο κέζσ αλαδηάξζξσζεο θαη αλάπηπμεο ζπλεξγηψλ θαη νξζνινγηθφηεξεο δηαρείξηζεο ησλ ηακηαθψλ δηαζεζίκσλ ηεο θαη βειηίσζεο ηεο απνδνηηθφηεηαο ησλ έξγσλ πνπ εθηειεί θαη ηελ αθξηβή ηήξεζε ηνπ πξνγξακκαηηζκνχ είζπξαμεο ησλ λέσλ ζπκβάζεσλ πνπ ζα εθηεινχληαη ζα ζπκβάιινπλ ζηελ πεξαηηέξσ ελδπλάκσζε ηεο ηακηαθήο ξεπζηφηεηαο, ηεο θεθαιαηνπρηθήο δηάξζξσζεο θαη απνδνηηθφηεηαο ηεο Μεηξηθήο Δηαηξείαο θαη ηνπ Οκίινπ. Τπφ ην πξίζκα ησλ αλσηέξσ πξσηνβνπιηψλ ηεο Γηνίθεζεο, νη Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηεο Μεηξηθήο Δηαηξείαο θαη ηνπ Οκίινπ έρνπλ εηνηκαζηεί ζηε βάζε ηεο δπλαηφηεηαο ζπλέρηζεο ησλ δξαζηεξηνηήησλ ηνπο Νέα πξφηππα, εξκελείεο θαη ηξνπνπνίεζε πθηζηάκελσλ πξνηχπσλ Οη ινγηζηηθέο αξρέο πνπ εθαξκφζηεθαλ γηα ηελ εηνηκαζία θαη ηελ παξνπζίαζε ησλ ζπλεκκέλσλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ είλαη ζπλεπείο κε απηέο πνπ αθνινπζήζεθαλ ζηελ θαηάξηηζε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο Δηαηξίαο θαη ηνπ Οκίινπ γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ 2012 εθηφο απφ ηελ πηνζέηεζε ησλ παξαθάησ λέσλ πξνηχπσλ θαη δηεξκελεηψλ πνπ ηζρχνπλ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ 1ε Ηαλνπαξίνπ ΓΛΠ 1 Παξνπζίαζε ησλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ (ηξνπνπνίεζε) Παξνπζίαζε ησλ ζηνηρείσλ ηνπ Λνηπνχ πλνιηθνχ Δηζνδήκαηνο. Ζ ηξνπνπνίεζε απηή εθαξκφδεηαη γηα εηήζηεο Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 13

14 ινγηζηηθέο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ηνπιίνπ Ζ ηξνπνπνίεζε απηή δελ είρε επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ θαη ηεο Δηαηξίαο. ΓΛΠ 19 Παξνρέο ζε εξγαδνκέλνπο (αλαζεψξεζε). Ζ ηξνπνπνίεζε εθαξκφδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ Σν πξφηππν απηφ δελ είρε επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ θαη ηεο Δηαηξίαο. ΓΠΥΑ 7 Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Γλσζηνπνηήζεηο (ηξνπνπνίεζε) πκςεθηζκφο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ Πεξηνπζηαθψλ ηνηρείσλ θαη Υξεκαηννηθνλνκηθψλ Τπνρξεψζεσλ. Ζ ηξνπνπνίεζε εθαξκφδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ Ζ ηξνπνπνίεζε απηή δελ είρε επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ θαη ηεο Δηαηξίαο. ΓΠΥΑ 13 Δπηκέηξεζε Δχινγεο Αμίαο. Σν λέν πξφηππν εθαξκφδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ Σν πξφηππν απηφ δελ είρε επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ θαη ηεο Δηαηξίαο. Γηεξκελεία 20 Γαπάλεο απνθάιπςεο θαηά ηελ παξαγσγηθή θάζε ηνπ νξπρείνπ. Ζ δηεξκελεία εθαξκφδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ Ζ δηεξκελεία απηή δελ είρε επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ θαη ηεο Δηαηξίαο. Σν ΓΛΠ εμέδσζε έλα θχθιν εηήζησλ αλαβαζκίζεσλ ησλ ΓΠΥΑ , ην νπνίν πεξηέρεη ηξνπνπνηήζεηο ησλ πξνηχπσλ θαη ησλ ζρεηηθψλ βάζεσλ ζπκπεξάζκαηνο. Σν πξφγξακκα ησλ εηήζησλ αλαβαζκίζεσλ παξέρεη έλα κεραληζκφ εθαξκνγήο απαξαίηεησλ αιιά φρη επεηγνπζψλ ηξνπνπνηήζεσλ ησλ ΓΠΥΑ. Ζ εκεξνκελία εθαξκνγήο ησλ ηξνπνπνηήζεσλ είλαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ Οη αλαβαζκίζεηο απηέο δελ είραλ επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ θαη ηεο Δηαηξίαο. Δπηπιένλ ησλ πξνηχπσλ θαη δηεξκελεηψλ πνπ έρνπλ γλσζηνπνηεζεί ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ 2012 θαη ηεο δηεξκελείαο 21 πνπ παξαηίζεηαη θαησηέξσ, δελ ππάξρνπλ λέα πξφηππα, ηξνπνπνηήζεηο/αλαζεσξήζεηο ζηα πξφηππα ή δηεξκελείεο έρνπλ εθδνζεί αιιά δελ έρνπλ εθαξκνγή ζηελ ινγηζηηθή πεξίνδν πνπ μεθηλά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ Δπηπιένλ ν Όκηινο θαη ε Δηαηξεία δελ έρνπλ πηνζεηήζεη λσξίηεξα θάπνην πξφηππν, δηεξκελεία ή ηξνπνπνίεζε, πνπ λα έρεη εθδνζεί αιιά δελ έρεη εθαξκνγή ζηελ παξνχζα ινγηζηηθή πεξίνδν. Γηεξκελεία 21: Δηζθνξέο, εθαξκφδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ Σν πκβνχιην Γηεξκελεηψλ εξσηήζεθε αλαθνξηθά κε ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν ζα πξέπεη λα ινγηζηηθνπνηνχλ νη εηαηξείεο ζηηο νηθνλνκηθέο ηνπο θαηαζηάζεηο ηηο ππνρξεψζεηο γηα Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 14

15 εηζθνξέο πνπ επηβάιινληαη απφ θπβεξλήζεηο, εθηφο ησλ θφξσλ εηζνδήκαηνο. Ζ δηεξκελεία απηή είλαη εξκελεπηηθή ηνπ ΓΛΠ 37 Πξνβιέςεηο, Δλδερφκελεο ππνρξεψζεηο θαη ελδερφκελα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία. Σν ΓΛΠ 37 παξαζέηεη ηα θξηηήξηα γηα ηελ αλαγλψξηζε κηαο ππνρξέσζεο, έλα εθ ησλ νπνίσλ είλαη ε απαίηεζε γηα κηα εηαηξεία λα έρεη παξνχζα ππνρξέσζε σο απνηέιεζκα παξειζφληνο γεγνλφηνο (γλσζηφ σο δεζκεπηηθφ γεγνλφο). Ζ δηεξκελεία δηεπθξηλίδεη φηη ην δεζκεπηηθφ γεγνλφο πνπ δεκηνπξγεί κηα ππνρξέσζε γηα πιεξσκή κηαο εηζθνξάο είλαη ε δξαζηεξηφηεηα πνπ πεξηγξάθεηαη ζηε ζρεηηθή λνκνζεζία ε νπνία πξνθαιεί ηελ πιεξσκή ηεο εηζθνξάο εκαληηθέο ινγηζηηθέο εθηηκήζεηο θαη θξίζεηο ηεο δηνηθήζεσο Ζ ζχληαμε ησλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ ζχκθσλα κε ηα ΓΠΥΑ απαηηεί φπσο ε Γηνίθεζε πξνβαίλεη ζηελ δηελέξγεηα εθηηκήζεσλ, θξίζεσλ θαη ππνζέζεσλ πνπ επεξεάδνπλ ηα πνζά ησλ ζηνηρείσλ ηνπ ελεξγεηηθνχ θαη παζεηηθνχ, ηε γλσζηνπνίεζε ελδερφκελσλ απαηηήζεσλ θαη ππνρξεψζεσλ θαηά ηελ εκεξνκελία ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ θαζψο θαη ηα πνζά ησλ εζφδσλ θαη εμφδσλ θαηά ηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεσο. Σα πξαγκαηηθά απνηειέζκαηα ελδέρεηαη λα δηαθέξνπλ απφ απηέο ηηο εθηηκήζεηο. Γηα ηελ πεξίνδν δελ ππήξμε κεηαβνιή ζηηο εθηηκήζεηο ηεο Γηνίθεζεο ηνπ Οκίινπ. Ζ ρξήζε εθηηκήζεσλ ηεο Γηνίθεζεο ζπλνςίδεηαη ζηηο αθφινπζεο πεξηνρέο: α) Δθηηκψκελε απνκείσζε ηεο ππεξαμίαο Ο έιεγρνο απνκείσζεο ηεο αμίαο ηεο ππεξαμίαο γίλεηαη ζε εηήζηα βάζε. Οη αλαθηήζηκεο αμίεο ησλ κνλάδσλ δεκηνπξγίαο ηακηαθψλ ξνψλ πξνζδηνξίδνληαη κε βάζε ηελ αμία ρξήζεσο απηψλ. β) Ο Όκηινο ππφθεηηαη ζε δηάθνξνπο ζπληειεζηέο θφξνπ εηζνδήκαηνο αλάινγα κε ηε ρψξα ησλ εγθαηαζηάζεσλ ηνπ θαη ζπλεπψο απαηηείηαη θξίζε γηα ηνλ πξνζδηνξηζκφ ηεο πξφβιεςεο ησλ θφξσλ. Τπάξρνπλ πνιιέο ζπλαιιαγέο θαη ππνινγηζκνί γηα ηα νπνία ν ηειηθφο πξνζδηνξηζκφο ηνπ θφξνπ είλαη αβέβαηνο. Ο Όκηινο αλαγλσξίδεη ππνρξεψζεηο γηα αλακελφκελνπο θφξνπο απφ έιεγρν, βάζεη εθηηκήζεσλ πνπ ζηεξίδνληαη ζε πξνεγνχκελνπο ειέγρνπο. Όηαλ ην ηειηθφ απνηέιεζκα ηνπ ειέγρνπ είλαη δηαθνξεηηθφ απφ ην αξρηθφο αλαγλσξηζζέλ, ε δηαθνξά βαξχλεη ηνλ θφξν εηζνδήκαηνο θαη ηελ αλαβαιιφκελε θνξνινγία ηεο πεξηφδνπ θαηαινγηζκνχ. γ) Ο φκηινο αλαγλσξίδεη πξνβιέςεηο γηα επηζθαιείο απαηηήζεηο βάζε ζηνηρείσλ απφ ηηο Γηνηθήζεηο ησλ εηαηξηψλ. δ) Ο φκηινο αλαγλσξίδεη πξνβιέςεηο γηα ηελ απνκείσζε ηεο αμίαο θηήζεο ησλ ζπκκεηνρψλ ιακβάλνληαο ππφςε ηα κειινληηθά νθέιε πνπ ζα εηζξεχζνπλ απ απηέο. Ο Όκηινο θαη ε Δηαηξία γηα ηηο 3 πξψηεο ρξήζεηο πνπ αθνινπζνχλ κεηά ηελ απφθηεζε ηεο ζπκκεηνρήο, εθφζνλ πξφθεηηαη γηα ζπκκεηνρή ζηελ επηρείξεζε απφ ηελ ίδξπζή ηεο, δελ ζρεκαηίδεη πξνβιέςεηο απνκείσζεο δηφηη ζεσξεί Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 15

16 ηελ 3εηία απαξαίηεην δηάζηεκα «εθθφιαςεο». Μεηά ηελ πάξνδν ηεο 3εηίαο γίλνληαη νη ζρεηηθνί έιεγρνη απνκείσζεο. ηελ πεξίπησζε απφθηεζεο κεηνρψλ ζε ήδε ιεηηνπξγνχζα επηρείξεζε ν έιεγρνο γηα ηελ απνκείσζε μεθηλά απφ ηελ επφκελε ρξήζε απφ ηελ απφθηεζε ησλ κεηνρψλ απηψλ. Λφγσ ηεο θχζεσο ηνπ θιάδνπ ζπκκεηνρψλ (ζεξκνθνηηίδα επηρεηξήζεσλ) θαη ησλ πνιιψλ ζπκκεηνρψλ ζε επηρεηξήζεηο, ε Δηαηξία θαη ν Όκηινο ειέγρεη ηελ αμία ησλ ζπκκεηνρψλ κε κεζνδνινγία πνπ έρεη σο βάζε ηελ Δζσηεξηθή Καζαξή Θέζε επί ηξεηο θνξέο ζε ζπλδπαζκφ κε ηα θέξδε κεηά απφ θφξνπο επί 8 θνξέο. ε) Ο φκηινο αλαγλσξίδεη ηηο επηρνξεγήζεηο γηα ηελ απφθηεζε ζπκκεηνρψλ, ζηα έζνδα ησλ ρξήζεσλ, ηζφπνζα γηα νθηψ έηε, ρξνληθφ δηάζηεκα πνπ ζθνπεχεη ε Γηνίθεζε λα δηαθξαηήζεη απηέο ηηο ζπκκεηνρέο. ζη) O Όκηινο πξνβαίλεη ζε εθηηκήζεηο ζρεηηθά κε ηελ πνξεία εθηέιεζεο ησλ έξγσλ πνπ έρεη αλαιάβεη, ζε εθαξκνγή ησλ πξνβιέςεσλ ησλ Γ.Λ.Π. 18 «Έζνδα» θαη 11 «Καηαζθεπαζηηθέο πκβάζεηο», επί ηε βάζε ησλ νπνίσλ δηακνξθψλεηαη ην χςνο ησλ εζφδσλ. Ζ εθηίκεζε ηεο θάζεο νινθιήξσζεο ησλ αλαιεθζέλησλ έξγσλ γίλεηαη απφ ηνπο project managers νη νπνίνη ρξεζηκνπνηνχλ σο ζηαζεξά ην παξαρζέλ έξγν ζε ζρέζε κε ηηο αλαιεθζείζεο ππνρξεψζεηο βάζε ζπκβάζεσλ πνπ έρνπλ ππνγξαθεί. Ζ ίδηα κεζνδνινγία θαη δηαδηθαζία αθνινπζείηαη θαη ζηνλ πξνζδηνξηζκφ ησλ δαπαλψλ ηπρφλ ππεξγνιάβσλ ησλ δηαθφξσλ έξγσλ. Σν πνζνζηφ νινθιήξσζεο ησλ έξγσλ πνπ έρεη ρξεζηκνπνηεζεί ζηνλ πξνζδηνξηζκφ ησλ εζφδσλ ρξεζηκνπνηείηαη θαη ζηνλ πξνζδηνξηζκφ ησλ εμφδσλ ησλ ππεξγνιάβσλ απηψλ, εθηφο εμαηξεηηθψλ πεξηπηψζεσλ πνπ απηφ πξέπεη λα αηηηνινγείηαη. Οη παξαπάλσ εθηηκήζεηο ησλ project managers παξαθνινπζνχληαη, ειέγρνληαη θαη επηθπξψλνληαη απφ ηε Γηνίθεζε ηεο εηαηξίαο θαη ησλ ζπγαηξηθψλ πξηλ ιάβνπλ ηελ νξηζηηθή κνξθή ηνπο ζηηο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο. Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 16

17 3 πλνδεπηηθέο εκεηψζεηο επί ησλ Δλδηάκεζσλ πλνπηηθψλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ 3.1 Πιεξνθφξεζε θαηά ηνκέα Απφ ηελ έρεη εθαξκνγή ην Γ.Π.Υ.Α. 8 «Λεηηνπξγηθνί ηνκείο». Σν πξφηππν Γ.Λ.Π. 14 «Πιεξνθφξεζε θαηά Σνκέα» θαηαξγείηαη. Σν λέν πξφηππν απαηηεί ηελ παξνπζίαζε ησλ Λεηηνπξγηθψλ Σνκέσλ ηνπ Οκίινπ. Γηα ην πξφηππν Λεηηνπξγηθφο ηνκέαο είλαη έλα ζπζηαηηθφ κέξνο ηεο νηθνλνκηθήο κνλάδαο πνπ : Α) Αλαιακβάλεη επηρεηξεκαηηθέο δξαζηεξηφηεηεο απφ ηηο νπνίεο δχλαηαη λα απνθηά έζνδα θαη λα αλαιακβάλεη έμνδα (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ εζφδσλ θαη εμφδσλ πνπ αθνξνχλ ζπλαιιαγέο κε άιια ζπζηαηηθά κέξε ηεο ίδηαο νηθνλνκηθήο κνλάδαο). Β) Σα απνηειέζκαηα εμεηάδνληαη ηαθηηθά απφ ηνλ επηθεθαιήο ιήςεο επηρεηξεκαηηθψλ απνθάζεσλ ηεο νηθνλνκηθήο κνλάδαο γηα ζθνπνχο ιήςεο απνθάζεσλ ζρεηηθά κε ηελ θαηαλνκή πφξσλ ζηνλ ηνκέα θαη ηελ εθηίκεζε ηεο απνδφζεσο ηνπ. Γ) Γηαηίζεληαη ρσξηζηέο ρξεκαηννηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο. χκθσλα κε ηηο απαηηήζεηο ηνπ Γ.Π.Υ.Α. 8 «Λεηηνπξγηθνί Σνκείο», ε Δηαηξία θαη ν Όκηινο έρνπλ πξνβεί ζε δηαρσξηζκφ ησλ Λεηηνπξγηθψλ ηνπο Κιάδσλ σο εμήο : 1) πκβνπιεπηηθέο ππεξεζίεο 2) Θεξκνθνηηίδα Δπηρεηξήζεσλ, πνπ πεξηιακβάλεη ηα έζνδα θαη έμνδα ηεο κεηξηθήο απφ ηελ παξνρή ππεξεζηψλ ζηήξημεο ησλ ζεξκνθνηηηδφκελσλ επηρεηξήζεσλ, ηελ εηαηξία δηαρείξηζεο θαη ηηο ζπκκεηνρέο πνπ απνθηήζεθαλ ζηα πιαίζηα ηνπ πξνγξάκκαηνο «ΔΛΔΤΘΩ». 3) Σνκέαο Πιεξνθνξηθήο, πνπ απνηειείηαη απφ ηελ εηαηξία ηνπ Οκίινπ πνπ αζρνιείηαη κε ην αληηθείκελν απηφ, 4) Σνκέαο Δπξπδσληθψλ Γηθηχσλ Δπηθνηλσλίαο, πνπ απνηειείηαη απφ ηελ εηαηξία ηνπ Οκίινπ πνπ αλαπηχζζεη, εγθαζηζηά θαη εθκεηαιιεχεηαη ηειενπηηθέο εθαξκνγέο θαηά πξνζσπηθή δήηεζε ζε μελνδνρεία θαη λνζνθνκεία. 5) Σνκέαο Γηθηχνπ Δπηρεηξήζεσλ Δμσηεξηθνχ, ν νπνίνο πεξηιακβάλεη ηηο επηρεηξήζεηο παξνρήο ζπκβνπιεπηηθψλ ππεξεζηψλ πνπ έρνπλ δεκηνπξγεζεί ζην εμσηεξηθφ κέζσ ηεο ζπγαηξηθήο (95,15%) εηαηξίαο ζπκκεηνρψλ ζην Λνπμεκβνχξγν θαη 6) Σνκέαο Λνηπψλ πκκεηνρψλ ν νπνίνο πεξηιακβάλεη ζπκκεηνρέο ζε ινηπέο ζπγγελείο επηρεηξήζεηο ζηηο νπνίεο έρεη επελδχζεη ε κεηξηθή εηαηξία θαη ζην ζχλνιφ ηνπο αθνξνχλ εηαηξίεο παξνρήο ζπκβνπιεπηηθψλ ππεξεζηψλ ζηελ Διιάδα θαη ζην Δμσηεξηθφ. Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 17

18 Σν πξφηππν δεηάεη πιεξνθφξεζε θαη θαηά γεσγξαθηθή πξνέιεπζε ησλ εζφδσλ. Οη γεσγξαθηθνί ηνκείο ηνπ Οκίινπ δηαρσξίδνληαη ζε δχν γεσγξαθηθέο πεξηνρέο θαη δηεπζχλνληαη απφ ηελ έδξα ηεο εηαηξίαο. Οη γεσγξαθηθέο πεξηνρέο ιεηηνπξγίαο είλαη εληφο θαη εθηφο ηεο Διιάδνο. Δληφο ηεο Διιάδνο νη πσιήζεηο ππεξεζηψλ δηαρσξίδνληαη ζε : Πσιήζεηο Τπεξεζηψλ ζε Δπηηεδεπκαηίεο θαη Ννκηθά Πξφζσπα Ηδησηηθνχ Γηθαίνπ. Πσιήζεηο ππεξεζηψλ ζην Διιεληθφ Γεκφζην θαζψο επίζεο ζε Ννκηθά Πξφζσπα Γεκνζίνπ Γηθαίνπ θαη Γεκφζηεο Δπηρεηξήζεηο. Δθηφο ηεο Διιάδνο νη πσιήζεηο ηνπ Οκίινπ γίλνληαη θπξίσο ζε ρψξεο ηεο Δπξσπατθήο Έλσζεο θαη ηεο Ννηηναλαηνιηθήο Δπξψπεο. Πξφθεηηαη γηα ππεξεζίεο πνπ παξέρνληαη ζε Γεκφζηνπο θαη Ηδησηηθνχο θνξείο. ηε θιεηφκελε πεξίνδν ην κεγαιχηεξν κέξνο ησλ εζφδσλ ηνπ θχθινπ εξγαζηψλ πξνέξρεηαη απφ ζπκβνπιεπηηθέο ππεξεζίεο ελψ ,17 απφ ηνλ θιάδν πιεξνθνξηθήο θαη ,66 (πνπ πεξηθιείνληαη ζην θνλδχιην «άιια έζνδα») απφ ηνλ θιάδν ηεο ζεξκνθνηηίδαο. Απφ ηνλ θιάδν ησλ ζπκκεηνρψλ ν φκηινο θαηέγξαςε δεκίεο ,23 απφ δεκίεο ζπγγελψλ. 3.2 Δλζψκαηα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία H εηαηξία θαηέρεη εμ αδηαηξέηνπ ην 50% αγξνχ έθηαζεο 5.395,11 m 2 ζηνλ Γήκν Ππιαίαο, νδφο Μαξίλνπ Αληχπα. ην νηθφπεδν απηφ είλαη ρηηζκέλεο θαη νη εγθαηαζηάζεηο ηεο επηρείξεζεο εκβαδνχ m 2 πεξίπνπ. Οη εγθαηαζηάζεηο απηέο γεηηληάδνπλ κε επηρεηξήζεηο πνιπθαηαζηεκάησλ παηρληδηψλ, εκπνξηθψλ θέληξσλ, πνιπθαηαζηεκάησλ γηα είδε ζπηηηνχ θαη αληηπξνζσπείεο απηνθηλήησλ. Ζ πεξηνρή βξίζθεηαη ζηελ αλαηνιηθή πιεπξά ηεο Θεζζαινλίθεο αλάκεζα ζηελ πεξηνρή Φνίληθα θαη Αεξνδξνκίνπ «Μαθεδνλία». Καηά ηε δηάξθεηα ηεο πεξηφδνπ δελ ππήξραλ πξνζζήθεο ζηα ελζψκαηα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ηεο Μεηξηθήο θαη ηνπ Οκίινπ. ε πξνεγνχκελεο ρξήζεηο, ηα νηθφπεδα θαη ηα θηίξηα αλαπξνζαξκφζζεθαλ ηελ απφ αλεμάξηεηνπο εθηηκεηέο. Ζ αλαπξνζαξκνγή βαζίζζεθε ζηηο αγνξαίεο αμίεο ηνλ αθηλήησλ νη νπνίεο πξνζδηνξίζζεθαλ κε ηε κέζνδν ησλ πγθξηηηθψλ ηνηρείσλ θαη ηε Μέζνδν Δηζνδήκαηνο. Ζ ππεξαμία αλαπξνζαξκνγήο πνπ ππήξμε ηελ , θαζαξή απφ αλαβαιιφκελνπο θφξνπο, πνζνχ ,34 πηζηψζεθε ζηα απνζεκαηηθά ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ. ηε ρξήζε 2007 ε κεηξηθή Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 18

19 εηαηξία ζχλαςε ζχκβαζε πψιεζεο θαη ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο γηα ην 50% ησλ θηεξίσλ ηεο κε ζπλέπεηα λα θαηαγξάςεη θνξνινγηθά θέξδε απφ πψιεζε παγίσλ ,78 ηα νπνία κε βάζε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Ν.3220/2004 έρνπλ απαιιαγή ηεο θνξνινγίαο. πλέπεηα ηεο απαιιαγήο απηήο είλαη ε κεηαθνξά αλαβαιιφκελεο θνξνινγηθήο ππνρξέσζεο νηθνπέδσλ & θηηξίσλ αμίαο ,45 ζην απνζεκαηηθφ εχινγεο αμίαο θαη ε δηακφξθσζε απηνχ ζην χςνο ησλ ,79. Καηά ηε ρξήζε 2007, γηα ηηο αλάγθεο ηεο ζχκβαζεο Sales & Lease Back, έγηλε επαλεθηίκεζε απφ ηνπο εθηηκεηέο ηεο «E.F.G. Υξεκαηνδνηηθέο κηζζψζεηο» νη νπνίνη ζπκθσλνχζαλ κε ηηο αμίεο πνπ ήηαλ θαηαρσξεκέλεο ζηα βηβιία ηεο εηαηξίαο (θαηά Γ.Λ.Π.). Σελ ν Όκηινο παξήγγεηιε εθηίκεζε ηεο εκπνξηθήο αμία ησλ αθηλήησλ ηνπ ε νπνία έδεημε φηη νη θαηαρσξεκέλεο αμίεο ησλ αθηλήησλ ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο δελ έρνπλ απνθιίλεη απφ ηηο εκπνξηθέο ηηκέο ηνπο. ηε ρξήζε 2009 ιφγσ ηεο αιιαγήο ησλ ζπληειεζηψλ θνξνιφγεζεο ησλ θεξδψλ ησλ αλσλχκσλ εηαηξηψλ απφ ην 2010 έσο ην 2014 απφ 25% ζε 20% κεηαβιήζεθε ην πνζφ ηεο αλαβαιιφκελεο θνξνινγηθήο ππνρξέσζεο θαηά ,38 κε ζπλέπεηα ηελ ηζφπνζε αχμεζε ηνπ απνζεκαηηθνχ εχινγεο αμίαο. Γηα ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ε εηαηξία είρε παξαγγείιεη λέα κειέηε εθηίκεζεο αμίαο ησλ θηηξηαθψλ εγθαηαζηάζεσλ, ηεο νπνίαο ην απνηέιεζκα έδεημε φηη ε εχινγε αμία ησλ ηδηνρξεζηκνπνηνχκελσλ αθηλήησλ ηεο έρεη απνκεησζεί θαηά ,04 ην νπνίν αθνξά ηελ αμία ηνπ γεπέδνπ επί ηνπ νπνίνπ είλαη θηηζκέλεο νη εγθαηαζηάζεηο ηεο. Ζ απνκείσζε απηή βάξπλε ηηο «Γηαθνξέο Αλαπξνζαξκνγήο» ησλ Ηδίσλ Κεθαιαίσλ (κέζσ ησλ Λνηπψλ πλνιηθψλ Δζφδσλ) ηελ Με ηε ςήθηζε ηνπ Ν / 2013 ν θνξνινγηθφο ζπληειεζηήο, απφ ην νηθνλνκηθφ έηνο 2014 (ρξήζε 2013) θαη κεηά, απμήζεθε απφ 20% ζε 26%. Καηά ηνλ ππνινγηζκφ ηνπ αλαβαιιφκελνπ θφξνπ, ηελ , ε εθαξκνγή ηεο κεηαβνιήο ηνπ θνξνινγηθνχ ζπληειεζηή απφ 20% ζε 26%, νδήγεζε ζηελ αχμεζε ηεο αλαβαιιφκελεο θνξνινγηθήο ππνρξέσζεο ησλ θηηξίσλ θαη νηθνπέδσλ θαηά ,52 κε ζπλέπεηα ηελ ηζφπνζε κείσζε ηνπ απνζεκαηηθνχ εχινγεο αμίαο (κέζσ ησλ Λνηπψλ πλνιηθψλ Δζφδσλ) ηεο πεξηφδνπ Γελ ππάξρνπλ πάγηα ζε αδξάλεηα θαζψο θαη πάγηα πνπ απνζχξζεθαλ απφ ηελ εθκεηάιιεπζε. Δπί ησλ αθηλήησλ ηεο εηαηξίαο είραλ εγγξαθεί πξνζεκεηψζεηο ππνζήθεο, χςνπο γηα εμαζθάιηζε ηξαπεδηθψλ δαλείσλ. Σελ ππνγξάθεθε κε ηελ εηαηξία ρξεκαηνδνηηθψλ κηζζψζεσλ «Eurobank Leasing A.E.» ζχκβαζε sale & lease back ηνπ Α θηηξίνπ ηεο εηαηξίαο κε ηίκεκα Ζ επαλακίζζσζε είλαη 15εηνχο δηάξθεηαο κε κεληαίν κίζζσκα πεξίπνπ Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 19

20 πλέπεηα ηεο πψιεζεο απηήο ήηαλ θαη ε άξζε κέξνπο ηεο πξνζεκείσζεο, αμίαο , κε απνηέιεζκα λα απνκείλεη ππφινηπν ηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεο εγγξάθεθε πξφζζεηε πξνζεκείσζε αμίαο ,00 ππέξ ηεο Σξάπεδαο Πεηξαηψο γηα εμαζθάιηζε ππνρξεψζεσλ πξνο απηήλ. Νέν χςνο ζπλνιηθψλ πξνζεκεηψζεσλ , Άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ηα άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ηνπ Οκίινπ πεξηιακβάλεηαη ππεξαμία πνπ θαηαγξάθεθε απφ ηελ θεθαιαηνπνίεζε δαλείνπ ηεο κεηξηθήο πξνο ηε ζπγαηξηθή ICTV Hellas A.E., αμίαο ,86 θαη απφ ηελ 1 ε πιήξε ελνπνίεζε ησλ εηαηξηψλ Γλψκσλ Πιεξνθνξηθήο Α.Δ. θαη Βέιινπκ Α.Δ. αμίαο ,83. ηα άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία πεξηιακβάλνληαη επίζεο ην ζήκα ηεο κεηξηθήο εηαηξίαο, ηα ινγηζκηθά πξνγξάκκαηα θαη ηα έμνδα αλάπηπμεο ηεο ζπγαηξηθήο εηαηξίαο I.C.T.V. Α.Δ. Oη απνζβέζεηο ηνπ ζήκαηνο δηελεξγνχληαη κε ηε ζηαζεξή κέζνδν θαη ππνινγηζκέλε δηάξθεηα σθέιηκεο δσήο 100 έηε. Οη άδεηεο ινγηζκηθνχ πνπ ρξεζηκνπνηεί ε εηαηξία απνζβέλνληαη κε ηε ζηαζεξή κέζνδν θαηά ηε δηάξθεηα ηεο σθέιηκεο δσήο ησλ ζηνηρείσλ απηψλ ε νπνία εθηηκάηαη ζε 5 έηε. ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν δελ ππήξραλ πξνζζήθεο. 3.4 Δπελδχζεηο ζε ζπγαηξηθέο επηρεηξήζεηο Οη επελδχζεηο ζε ζπγαηξηθέο εηαηξίεο ζε αμία θηήζεσο έρνπλ σο εμήο : Τπφινηπν έλαξμεο , ,96 Μεηαθνξά απφ ζπγγελή ζε ζπγαηξηθή (ιφγσ αχμεζεο πνζνζηνχ) ,00 Αχμεζε πνζνζηνχ ζε ππάξρνπζα ζπγαηξηθή ,00 Mείσζε πνζνζηνχ ζε ππάξρνπζα ζπγαηξηθή (1.437,78) - Αχμεζε θεθαιαίνπ ζε ππάξρνπζα ζπγαηξηθή ,00 Πξνβιέςεηο απνκείσζεο - ( ,84) Τπφινηπν ιήμεσο πεξηφδνπ , ,12 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 20

21 Καηά ηε δηάξθεηα ηεο πεξηφδνπ ε Μεηξηθή πξνέβε ζε πψιεζε ηνπ 1,2% ηεο ζπκκεηνρήο ηεο ζηελ εηαηξία «Γλψκσλ Πιεξνθνξηθήο Α.Δ.» κε απνηέιεζκα ην πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ηεο λα κεησζεί απφ 44,46% ζε 43,26%. Απφ ηελ κεηαβνιή απηή πξνέθπςε δεκία χςνπο 8.372,85 ε νπνία αλαγλσξίζζεθε απεπζείαο ζηελ Καηάζηαζε Μεηαβνιήο Ηδίσλ Κεθαιαίσλ ηνπ Οκίινπ. εκεηψλεηαη, φηη ηελ ε Δηαηξία ζχλαςε ζπκθσλία κε βαζηθνχο κεηφρνπο ηεο εηαηξίαο «Γλψκσλ Πιεξνθνξηθήο Α.Δ.», νη νπνίνη θαηέρνπλ ην 10,86% ησλ κεηνρψλ ηεο εηαηξίαο απηήο, λα ηεο παξαρσξήζνπλ ηα δηθαηψκαηα ςήθνπ ψζηε λα κπνξεί λα θαηεπζχλεη ηηο επηρεηξεκαηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο θαη λα κπνξέζεη λα ελαξκνλίζεη ηηο δξαζηεξηφηεηεο ηεο κε απηέο ηεο κεηξηθήο εηαηξίαο. Έηζη καδί κε ην θαηερφκελν πνζνζηφ 43,26 % ησλ κεηνρψλ πνπ έρεη ζην ραξηνθπιάθηφ ηεο ειέγρεη ηα δηθαηψκαηα ςήθνπ ηνπ 54,12% ησλ κεηνρψλ ηεο εηαηξίαο. Οη επελδχζεηο ζε ζπγαηξηθέο επηρεηξήζεηο θαηά ηελ παξνπζηάδνληαη παξαθάησ: Δπσλπκία εηαηξίαο Υψξα δξαζηεξηνπνίεζεο Άκεζν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο Έκκεζν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο πλνιηθφ πνζνζηφ ειέγρνπ Πξαγκαηηθφ πνζνζηφ ζπκκεηνρήο κεηξηθήο 1. ChoiceXS Plc Μεγάιε Βξεηαλία 73,637% 0,00% 73,637% 73,637% ICTV Hellas - 2. Δπξπδσληθά δίθηπα Α.Δ Διιάδα 19,580% 59,22% 78,799% 78,799% ΔUROCONSULTANS 3. INTERNATIONAL S.A Λνπμεκβνχξγν 95,15% 0,00% 95,15% 95,15% 4. Δ.Η. Euroconsultants Ληδ Κχπξνο 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% 5. First Element Euroconsultants Ltd Κχπξνο 0,00% 70,00% 70,00% 66,61% 6. Euroconsultants Bulgaria J.S.C. Βνπιγαξία 0,00% 51,00% 51,00% 48,53% 7. Euroconsultants D.O.O. Sarajevo Βνζλία - Δξδεγνβίλε 0,00% 70,00% 70,00% 66,61% Μέζνδνο Δλνπνίεζεο εκ. Πιήξεο ελνπνίεζε (1) Πιήξεο ελνπνίεζε (2) Πιήξεο ελνπνίεζε Πιήξεο ελνπνίεζε Πιήξεο ελνπνίεζε (3) Πιήξεο ελνπνίεζε (4) Πιήξεο ελνπνίεζε (5) Euroconsultants HRVATSKA D.O.O. ΚΡΟΑΣΗΑ 0,00% 51,00% 51,00% 48,53% Πιήξεο ελνπνίεζε (6) Κ/Ξ ΔΤΡΩΤΜΒΟΤΛΟΗ- ΔΠΣΑ-ΔΚΔΣΑ Διιάδα 40,00% 0,00% 40,00% 40,00% Αλαινγηθή Κ/Ξ ΔΤΡΩΤΜΒΟΤΛΟΗ- ΒΑ.ΤΜ ΑΔ-E Διιάδα 23,75% 0,00% 23,75% 23,75% Αλαινγηθή 12. S.C. Euroconsultants Corporation S.A. Ρνπκαλία 0,00% 56,24% 56,24% 53,51% 13. Δπξσζχκβνπινη Δλεξγεηαθή Ο.Δ. Διιάδα 60,00% 0,00% 60,00% 60,00% 14. Γλψκσλ Πιεξνθνξηθήο Α.Δ. Διιάδα 43,26% 0,00% 43,26% 43,26% 15. Βέιινπκ χκβνπινη Δπηρεηξήζεσλ Α.Δ. Διιάδα 0,00% 98,00% 98,00% 56,61% 16. Gnomon Cyprus Ltd Κχπξνο 0,00% 85,00% 85,00% 36,77% Πιήξεο ελνπνίεζε (7) Πιήξεο ελνπνίεζε Πιήξεο ελνπνίεζε (8) Πιήξεο ελνπνίεζε (9) Πιήξεο ελνπνίεζε (10) Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 21

22 Σημ. 1 : Μεηξηθή ηεο ICTV HELLAS Α.Δ «Δπξπδσληθά Γίθηπα Δπηθνηλσλίαο Α.Δ.». Σημ.2 : Η ζπκκεηνρή ζε απηή ηελ εηαηξία είλαη θπξίσο κέζσ ηεο ChoiceXS Plc. Τν πνζνζηό ηδηνθηεζίαο είλαη ηειηθά 73,637% ρ 80,419% = 59,218% πιένλ ην πνζνζηό άκεζεο ζπκκεηνρήο ηεο κεηξηθήο. Πεξηζζόηεξα βιέπε παξαθάησ. Σημ.3 : Η κεηξηθή ζπκκεηέρεη ζηελ εηαηξία απηή κέζσ ηεο ζπγαηξηθήο ηνπ Λνπμεκβνύξγνπ. Η ζπκκεηνρή ζηελ ελ ιόγσ ζπγαηξηθή είλαη 95,15% θαη απηή κε ηε ζεηξά ηεο ζπκκεηέρεη κε 70% (70% ρ 95,15% = 66,605%) Σημ.4 : Καη ζηελ πεξίπησζε απηή πξόθεηηαη γηα ζπκκεηνρή κέζσ ηεο ζπγαηξηθήο ηνπ Λνπμεκβνύξγνπ. Καηά ζπλέπεηα ην πνζνζηό ηδηνθηεζίαο ηεο κεηξηθήο είλαη 51% ρ 95,15% = 48,53%. Σημ.5 : Σπκκεηνρή θαη απηή κέζσ Λνπμεκβνύξγνπ. Πνζνζηό θαηνρήο κεηξηθήο 66,61% ( 70% ρ 95,15%). Σημ.6 : Σπκκεηνρή θαη απηή κέζσ Λνπμεκβνύξγνπ. Πνζνζηό θαηνρήο κεηξηθήο 48,53% (51% ρ 95,15%.). Σημ.7 : Σπκκεηνρή θαη απηή κέζσ Λνπμεκβνύξγνπ. Πνζνζηό θαηνρήο κεηξηθήο 53,51% (56,24% ρ 95,15%). Η εηαηξία απηή κέρξη ηελ ελνπνηνύληαλ κε ηε Μέζνδν ηεο Καζαξήο Θέζεο. Λόγσ κε ζπκκεηνρήο όισλ ησλ κεηόρσλ ζηελ αύμεζε θεθαιαίνπ πνπ πξαγκαηνπνηήζεθε ην 2009 από ην 1 ν ηξίκελν ηνπ 2010 κεηαβιήζεθε ην πνζνζηό ζπκκεηνρήο ηνπ Οκίινπ θαη πιένλ ελνπνηείηαη πιήξσο. Σημ. 8 : Τελ ππνγξάθεθε ζπκθσλεηηθό παξαρώξεζεο ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ κεηνρώλ 10,86% από κεηόρνπο ηεο εηαηξίαο απηήο πξνο ηελ Δπξσζύκβνπινη Α.Δ. Σημ.9 : Σηελ εηαηξία «Βέιινπκ Α.Δ.. ζπκκεηέρεη κε πνζνζηό 58% ε ζπγαηξηθή «Γλώκσλ Πιεξνθνξηθήο Α.Δ.» θαη ε ζπγαηξηθή «Δπξπδσληθά Γίθηπα Δπηθνηλσλίαο Α.Δ. - ICTV A.E.» κε πνζνζηό 40%. Πξαγκαηηθό πνζνζηό θαηνρήο κεηνρώλ 56,61% (58% ρ 43,26% + 40% Χ 78,79%). Σημ.10 : Σηελ εηαηξία ζπκκεηέρεη κε πνζνζηό 85% ε εηαηξία ηνπ νκίινπ «Γλώκσλ Πιεξνθνξηθήο Α.Δ.». Πξαγκαηηθό πνζνζηό ηδηνθηεζίαο = 43,26% Χ 85% = 36,77%. Καηά ηελ πξνεγνχκελε ρξήζε ππήξμαλ νη εμήο θηλήζεηο : 1. ηηο ε εηαηξία ζχλαςε ζπκθσλία κε βαζηθνχο κεηφρνπο ηεο έσο ηφηε ζπγγελνχο εηαηξίαο «Γλψκσλ Πιεξνθνξηθήο Α.Δ.», νη νπνίνη θαηέρνπλ ην 10,86% ησλ κεηνρψλ ηεο εηαηξίαο απηήο, λα ηεο παξαρσξήζνπλ ηα δηθαηψκαηα ςήθνπ ψζηε λα κπνξεί λα θαηεπζχλεη ηηο επηρεηξεκαηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο θαη λα κπνξέζεη λα ελαξκνλίζεη ηηο δξαζηεξηφηεηεο ηεο κε απηέο ηεο κεηξηθήο εηαηξίαο. Έηζη καδί κε ην θαηερφκελν πνζνζηφ 44,46 % ησλ κεηνρψλ πνπ είρε ζην ραξηνθπιάθηφ ηεο ειέγρεη ηα δηθαηψκαηα ςήθνπ ηνπ 55,32% ησλ κεηνρψλ ηεο εηαηξίαο. Ζ παξαπάλσ ζπκθσλία έρεη εκεξνκελία ππνγξαθήο θαη ελεξγνπνίεζεο ηελ Ζ παξαπάλσ εηαηξία «Γλψκσλ Πιεξνθνξηθήο Α.Δ.» πξνγελέζηεξα ( ) πξνέβε ζηελ εμαγνξά ηνπ 58% ησλ κεηνρψλ ηεο εηαηξίαο «Βέιινπκ Α.Δ.» ζηελ νπνία ε εηαηξία «Δπξπδσληθά Γίθηπα Δπηθνηλσλίαο Α.Δ. - ICTV A..E.» θαηείρε ήδε ην 40% ησλ κεηνρψλ ηεο (θαη ηελ ελνπνηνχζε κε ηελ Μέζνδν ηεο Καζαξήο Θέζεο). Ζ εηαηξία ICTV Α.Δ. ελνπνηνχληαλ πιήξσο ηελ εκεξνκελία απηή. 3. Σελ ε εηαηξία ζπκθψλεζε ηελ θεθαιαηνπνίεζε δαλείνπ πνπ είρε ρνξεγήζεη ζηελ ζπγαηξηθή ηεο «Δπξπδσληθά Γίθηπα Δπηθνηλσλίαο Α.Δ. - ICTV A..E.» αμίαο Αχμεζε θεθαιαίνπ ζε εηαηξία εμσηεξηθνχ χςνπο 9.335,00 θαη ζρεκαηίζζεθε πεξαηηέξσ πξφβιεςε απνκείσζεο ηεο αμίαο ζπγαηξηθψλ, φπσο θαίλεηαη θαη ζηνλ πίλαθα κεηαβνιψλ Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 22

23 ζηελ αξρή ηεο παξαγξάθνπ. Ζ εηαηξία γηα ηε ζπκκεηνρή ηεο ζε εηαηξίεο έρεη ιάβεη κέρξη ηελ επηρνξεγήζεηο ζηα πιαίζηα ηνπ πξνγξάκκαηνο «ΔΛΔΤΘΩ». Αλαιπηηθά, γηα ηηο ζπγαηξηθέο ε επηρνξήγεζε είλαη ,00 θαη αθνξνχζε ηελ εηαηξία ICTV A.E. 3.5 Δπελδχζεηο ζε ζπγγελείο ην θνλδχιην πεξηιακβάλνληαη νη ζπκκεηνρέο ζε εηαηξίεο ζηηο νπνίεο ε εηαηξία έρεη ζπκκεηνρή απφ 20% έσο 50% θαη ζηηο νπνίεο δελ ππάξρεη έιεγρνο ηεο Γηνίθεζεο. Οη εηαηξίεο απηέο ζηελ Καηάζηαζε Οηθνλνκηθήο Θέζεο ηεο κεηξηθήο εκθαλίδνληαη ζηελ αμία θηήζεο ηνπο θαη ζηελ ελνπνηεκέλε κε ηε Μέζνδν Καζαξήο Θέζεο. ηνηρεία γηα ηηο εηαηξίεο ζε επίπεδν ΟΜΗΛΟΤ (Λνγηζηηθνπνίεζε κε ηε Μέζνδν ηεο Καζαξήο Θέζεο) θαη ζε επίπεδν εηαηξίαο (Λνγηζηηθνπνίεζε κε ηε κέζνδν ηεο αμίαο θηήζεσο κείνλ ηπρφλ απνκεηψζεηο ) : Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Τπφινηπν έλαξμεο πεξηφδνπ / ρξήζεο , , , ,17 Απφθηεζε ζπγγελνχο- άκεζα , ,00 Μεηαθνξά ζε πιήξε ελνπνίεζε - ( ,69) - (53.280,00) Απνκείσζε αμίαο Ακέζσλ πγγελψλ - (82.801,50) - ( ,94) Λνηπέο κεηαβνιέο (558,42) Απνηειέζκαηα απφ Άκεζεο ζπγγελείο (Μέζνδνο Καζαξήο Θέζεο) (51.692,23) (98.643,33) - - Τπφινηπν ιήμεσο πεξηφδνπ / ρξήζεο , , , ,23 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 23

24 ΑΝΑΛΤΣΗΚΟΗ ΠΗΝΑΚΔ ΣΟΗΥΔΗΩΝ ΔΣΑΗΡΗΩΝ ηνλ επφκελν πίλαθα παξαηίζεληαη ζηνηρεία ζε επίπεδν Μεηξηθήο & Οκίινπ γηα ηηο ζπγγελείο εηαηξίεο θαηά ηελ : Καηάζηαζε πγγελψλ Δπηρεηξήζεσλ ηεο 31εο Μαξηίνπ 2013 Υψξα Έδξαο Καζαξή αμία θηήζεσο κείνλ απνκεηψζεηο Αμία κε ηελ Μέζνδν Καζαξήο Θέζεο κείνλ απνκεηψζεηο Πνζνζηφ Άκεζεο πκκεηνρήο Πνζνζηφ Έκκεζεο πκκεηνρήο πλνιηθφ Πνζνζηφ πκκεηνρήο Πξαγκαηηθφ πνζνζηφ έκκεζεο ζπκκεηνρήο ΔΥΠΔΡΣΣΗΜ Α.Δ. Διιάδα (2.152,57) 1,00 29,50% - 29,50% 29,50% LOCUS χκβνπινη Δ.Π.Δ. Διιάδα , ,19 40,00% - 40,00% 40,00% Euroconsultants S.R.O. Σζερία 1,00 1,00 40,00% - 40,00% 40,00% Eucons Group Limited Liability Company εξβία , ,34 33,00% - 33,00% 33,00% ΗΑΣΡΟΣΔΥΝΟΛΟΓΗΚΖ Α.Δ. - Medical Technology S.A. Διιάδα , ,00 16,00% - 16,00% 16,00% REFORM A.E. - Πιεξνθνξηαθά πζηήκαηα Διιάδα , ,51 20,00% - 20,00% 20,00% I 4 G Α.Δ. Διιάδα , ,73 45,00% 4,90% 49,90% 48,26% STEAM HEALTH A.E. Διιάδα ,00 1,00 25,00% - 25,00% 25,00% Έιημηο Α.Δ. Διιάδα , ,69 24,00% - 24,00% 24,00% S.I.L.K. Capital Partners AEPEY Διιάδα , ,28 15,00% 15,00% 15,00% ΤΝΟΛΑ άκεζσλ ζπκκεηνρψλ , ,74 Euroconsultants D.T.M. Μπαρξέηλ ,50% 47,50% 45,20% AVRUPA ILISKILERI DANISMANLIK A.S. Σνπξθία 5.075, ,00% 49,00% 46,62% ΚΜΔ Μνλάδα Δξγαζηαθψλ πκβνχισλ Κχπξνο 3.805, ,00% 25,00% 16,65% I 4 G Α.Δ. Διιάδα 7.350, ,96-4,90% 4,90% 3,26% (1) (1) (3) (2) ΤΝΟΛΑ έκκεζσλ ζπκκεηνρψλ , ,96 ΤΝΟΛΑ άκεζσλ & έκκεζσλ ζπκκεηνρψλ , ,70 εκ. 1 : Η Δηαηξία θαηέρεη πνζνζηό κέζσ ζπγαηξηθήο ηεο νπνίαο θαηέρεη ην 95,15% θαη απηή κε ηε ζεηξά ηεο θαηέρεη πνζνζηό ζηελ εηαηξία (δειαδή πλνι.% ρ 95,15% =Πξαγκ. % πκκεηνρήο). εκ. 2 : Η Δηαηξία θαηέρεη πνζνζηό κέζσ ζπγαηξηθήο ηεο νπνίαο θαηέρεη ην 95,15% θαη απηή κε ηε ζεηξά ηεο θαηέρεη πνζνζηό ζε εηαηξία 70% θαη απηή ζηε ζπλέρεηα θαηέρεη % ζηε ζπγγελή εηαηξία (δειαδή πλνι.% ρ 95,15% ρ 70% = Πξαγκ. % πκκεηνρήο). εκ.. 3 : Η Δηαηξία θαηέρεη πνζνζηό ζε ζπγαηξηθή ηεο ύςνπο 73,64% ε νπνία κε ηε ζεηξά ηεο θαηέρεη % ζηε ζπγγελή εηαηξία (δειαδή 73,64% ρ = Πξαγκ. % πκκεηνρήο). Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 24

25 ηελ Πξνεγνχκελε ρξήζε : 1. ρεκαηίζζεθαλ πξφζζεηεο πξνβιέςεηο απνκείσζεο ζηηο αηνκηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαη ζηηο ελνπνηεκέλεο φπσο θαίλεηαη θαη ζηνλ πίλαθα ζηελ αξρή ηεο παξαγξάθνπ. 2. Τπήξμαλ κεηαθνξέο ζπγγελψλ επηρεηξήζεσλ ζην θαζεζηψο ησλ ζπγαηξηθψλ φπσο αλαιπηηθά πεξηγξάθεηαη ζηελ παξάγξαθν «Δπελδχζεηο ζε Θπγαηξηθέο Δπηρεηξήζεηο». 3. Απνθηήζεθε ζπκκεηνρή 15%, κε κία ζέζε ζην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην, ηεο «S.I.L.K. Capital Partners ΑΔΠΔΤ» έλαληη πνζνχ ,00. Ζ εηαηξία γηα ηελ απφθηεζε απηή δελ έδσζε κεηξεηά αιιά Ίδηεο Μεηνρέο νη νπνίεο απνηηκήζεθαλ ζην πνζφ (αμία θηήζεο ησλ ηδίσλ κεηνρψλ απηψλ ,00 ). 4. Ζ εηαηξεία ζπκκεηείρε κε πνζνζηφ 12,50% ζηελ ίδξπζε ηεο Αζηηθήο Με Κεξδνζθνπηθήο Δηαηξείαο «ΗΝ.Δ.ΔΜ. Γίθηπν πξνψζεζεο ηεο Καηλνηνκηθήο Δπηρεηξεκαηηθφηεηαο θαη Eξγαζίαο (Innovation Entrepreneurship & Employment)», ε νπνία έρεη κεδεληθφ θεθάιαην. Ηδξχζεθε απνθιεηζηηθά γηα ηελ εθηέιεζε θαη πινπνίεζε ηεο Πξάμεο «Σνπηθή πιαηθφξκα γηα ηελ απαζρφιεζε θαη ηελ επηρεηξεκαηηθφηεηα λέσλ επηζηεκφλσλ ΣΔΗ/ΑΔΗ ζηελ θαηλνηνκία, θαη ηελ θαηλνηνκηθή επηρεηξεκαηηθφηεηα», έηζη φπσο απηή έρεη ζπκθσλεζεί απφ ηνπο Δηαίξνπο θαη έρεη ππνβιεζεί πξνο έγθξηζε ζηελ αξκφδηα Δλδηάκεζε Γηαρεηξηζηηθή Αξρή Πεξηθέξεηαο Αλαηνιηθήο Μαθεδνλίαο θαη Θξάθεο. Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 25

26 ηνλ επφκελν πίλαθα παξαηίζεληαη ζηνηρεία ζε επίπεδν Μεηξηθήο & Οκίινπ γηα ηηο ζπγγελείο εηαηξίεο γηα ηελ πξνεγνχκελε ρξήζε 2012: Υψξα Έδξαο Καζαξή αμία θηήζεσο κείνλ απνκεηψζεηο Αμία κε ηελ Μέζνδν Καζαξήο Θέζεο κείνλ απνκεηψζεηο Πνζνζηφ Άκεζεο πκκεηνρήο Πνζνζηφ Έκκκεζεο πκκεηνρήο πλνιηθφ Πνζνζηφ πκκεηνρήο Πξαγκαηηθφ πνζνζηφ έκκεζεο ζπκκεηνρήο ΔΥΠΔΡΣΣΗΜ Α.Δ. Διιάδα (2.152,57) (2.408,99) 29,50% - 29,50% 29,50% LOCUS χκβνπινη Δ.Π.Δ. Διιάδα , ,64 40,00% - 40,00% 40,00% Euroconsultants S.R.O. Σζερία 1,00 1,00 40,00% - 40,00% 40,00% Eucons Group Limited Liability Company εξβία , ,34 33,00% - 33,00% 33,00% ΗΑΣΡΟΣΔΥΝΟΛΟΓΗΚΖ Α.Δ. - Medical Technology S.A. Διιάδα , ,00 16,00% - 16,00% 16,00% REFORM A.E. Πιεξνθνξηαθά πζηήκαηα Διιάδα , ,51 20,00% - 20,00% 20,00% I 4 G Α.Δ. Διιάδα , ,00 45,00% 4,90% 49,90% 48,26% STEAM HEALTH A.E. Διιάδα ,00 1,00 25,00% - 25,00% 25,00% Έιημηο Α.Δ. Διιάδα , ,92 24,00% - 24,00% 24,00% S.I.L.K. Capital Partners AEPEY Διιάδα , ,84 15,00% - 15,00% 15,00% ΤΝΟΛΑ άκεζσλ ζπκκεηνρψλ , ,26 Euroconsultants D.T.M. Μπαρξέηλ 0,00 0,00-47,50% 47,50% 45,20% AVRUPA ILISKILERI DANISMANLIK A.S. Σνπξθία 5.075,95 0,00-49,00% 49,00% 46,62% ΚΜΔ Μνλάδα Δξγαζηαθψλ πκβνχισλ Κχπξνο 3.805,00 0,00-25,00% 25,00% 16,65% I 4 G Α.Δ. Διιάδα 7.350, ,94-4,90% 4,90% 3,26% ΤΝΟΛΑ έκκεζσλ ζπκκεηνρψλ , ,09 ΤΝΟΛΑ άκεζσλ & έκκεζσλ ζπκκεηνρψλ , ,35 Ζ εηαηξία γηα ηε ζπκκεηνρή ζε ζπγγελείο εηαηξίεο έρεη ιάβεη επηρνξεγήζεηο ζηα πιαίζηα ηνπ πξνγξάκκαηνο «ΔΛΔΤΘΩ». Αλαιπηηθά γηα ηηο ζπγγελείο επηρεηξήζεηο ε επηρνξήγεζε πνπ έρεη ιάβεη είλαη : Δηαηξείεο πκκεηνρήο Expert Team A.E. Ηαηξνηερλνινγηθή Α.Δ. Reform A.E. χλνιν Πνζφ επηρνξήγεζεο , , , , Αλαβαιιφκελνο Φφξνο Δηζνδήκαηνο Απαηηήζεηο ην θνλδχιην απηφ πεξηέρνληαη νη απαηηήζεηο απφ θφξνπο ιφγσ εηεξνρξνληζκνχ ηεο θνξνινγηθήο ηνπο ρξήζεο ή ιφγσ ηεο δηαθνξεηηθήο βάζεο ππνινγηζκνχ. Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 26

27 Με ηε ςήθηζε ηνπ Ν / 2013 ν θνξνινγηθφο ζπληειεζηήο, απφ ην νηθνλνκηθφ έηνο 2014 (ρξήζε 2013) θαη κεηά, απμήζεθε απφ 20% ζε 26%. Λφγσ ηνπ φηη ε αχμεζε απηή απνηεινχζε κε δηνξζσηηθφ γεγνλφο, ζχκθσλα κε ην ΓΛΠ 10, ε Δηαηξία θαηά ηελ ππνιφγηζε ηνλ αλαβαιιφκελν θφξν κε θνξνινγηθφ ζπληειεζηή 20%. Καηά ηνλ ππνινγηζκφ ηνπ αλαβαιιφκελνπ θφξνπ, ηελ , ε εθαξκνγή ηεο κεηαβνιήο ηνπ θνξνινγηθνχ ζπληειεζηή απφ 20% ζε 26%, νδήγεζε ζηελ αχμεζε ηεο αλαβαιιφκελεο θνξνινγηθήο απαίηεζεο ηεο Δηαηξίαο θαηά ,71 εθ ησλ νπνίσλ ηα ,23 αλαγλσξίζηεθαλ σο έζνδν ζηελ Καηάζηαζε Απνηειεζκάησλ Υξήζεο θαη πνζφ ,52 αλαγλσξίζζεθε ζην Απνζεκαηηθφ εχινγεο αμίαο (κέζσ ησλ ινηπψλ ζπλνιηθψλ εζφδσλ) κεηψλνληαο ηζφπνζα ην απνζεκαηηθφ. Αληίζηνηρα, ζηνλ Όκηιν απμήζεθε ε αλαβαιιφκελε θνξνινγηθή απαίηεζε θαηά ,67 εθ ησλ νπνίσλ ηα ,19 αλαγλσξίζηεθαλ σο έζνδν ζηελ Καηάζηαζε Απνηειεζκάησλ Υξήζεο θαη πνζφ ,52 αλαγλσξίζζεθε ζην Απνζεκαηηθφ εχινγεο αμίαο (κέζσ ησλ ινηπψλ ζπλνιηθψλ εζφδσλ) κεηψλνληαο ηζφπνζα ην απνζεκαηηθφ. 3.7 Γηαζέζηκα γηα πψιεζε ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία Σα δηαζέζηκα γηα πψιεζε ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία ηεο κεηξηθήο εηαηξίαο πεξηιακβάλνπλ ηελ ζπκκεηνρή ζε ηέζζεξηο (4) επηρεηξήζεηο κε πνιχ κηθξά πνζνζηά, εθηφο κίαο ε νπνία είλαη ζε αδξάλεηα. ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο κεηξηθήο εκθαλίδνληαη ζηελ αμία θηήζεο ηνπο κείνλ ηελ αμία απνκείσζεο ηνπο ελψ ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ζηελ εχινγε αμία ηνπο. ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ εκθαλίδνληαη θαη 2 ζπκκεηνρέο ζε εηαηξίεο πνπ αζρνινχληαη κε ηελ παξνρή ππεξεζηψλ «ζεξκνθνηηίδαο» επηρεηξήζεσλ, αμίαο θηήζεσο ζπλνιηθά θαη ηξέρνπζαο ,18. Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Με εηζεγκέλνη ηίηινη - πκκεηνρηθνί ηίηινη εζσηεξηθνχ , , , ,79 - πκκεηνρηθνί ηίηινη εμσηεξηθνχ , , , ,79 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 27

28 Αλαιπηηθά ε ζχλζεζε ηνπ πεξηερνκέλνπ είλαη ε εμήο : 1 2 Δπσλπκία εηαηξίαο Δηαηξία Γηαρείξηζεο & Αλάπηπμεο Σερλνινγηθνχ Πάξθνπ Θεζζαινλίθεο Α.Δ Δηαηξία Δπηρεηξεζηαθψλ πνπδψλ Βνξείνπ Διιάδνο-Δξγ.Δι.πνπδψλ (Αζη.κε θεξδ.δηαηξία) Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Δχινγε αμία Αμία θηήζεο κείνλ απνκεηψζεηο Δχινγε αμία Αμία θηήζεο κείνλ απνκεηψζεηο 1.347, , , ,77 0,01 0,01 0,01 0,01 3 ΓΗΔΡΓΩΝ Δ.Π.Δ (ζε αδξάλεηα) 0,01 0,01 0,01 0,01 4 Σερλφπνιε Θεζζαινλίθεο Α.Δ ,00 0, ,00 0,00 5 Θεξκνθνηηίδα Σερλφπνιεο Θεζζαινλίθεο Α.Δ ,42 0, ,00 0,00 6 New Marathon Tour Public Co 597,58 0,00 597,58 0,00 7 Λνηπέο ,81 0, ,81 0,00 ΤΝΟΛΟ , , , , Πειάηεο θαη ινηπέο απαηηήζεηο (κε θπθινθνξνχληα ζηνηρεία) Σν θνλδχιη αθνξά ηηο δνζείζεο πξνθαηαβνιέο & εγγπήζεηο γηα ηελ ζχλδεζε κε ηα δίθηπα ειεθηξηζκνχ, ηειεπηθνηλσληψλ, χδξεπζεο φπσο επίζεο θαη εγγπήζεηο κηζζψζεσλ αθηλήησλ & ιεηηνπξγηθήο κίζζσζεο κεηαθνξηθψλ κέζσλ. ηηο αηνκηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πεξηιακβάλεηαη θαη ε ρνξήγεζε καθξνρξφληνπ δαλείνπ ζε ζπγαηξηθή εηαηξία. Αλαιπηηθά ε ζχλζεζε ηνπ ππνινίπνπ έρεη σο εμήο : Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Γάλεηα ζε Θπγαηξηθέο Δηαηξείεο , ,57 Δγγπήζεηο Ζιεθηξ.Ρεχκαηνο/Σειεθσλίαο/Δλνηθίσλ , , , ,73 Λνηπέο καθξνπξφζεζκεο απαηηήζεηο 8.239, , , , ,30 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 28

29 Ζ θίλεζε-κεηαβνιέο ηνπ θνλδπιίνπ απηνχ παξνπζηάδνληαη αλαιπηηθά ζηνλ επφκελν πίλαθα : Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Τπφινηπν έλαξμεο , , , ,14 Πξνζζήθεο εγγπήζεσλ ,00 505, ,00 Πξνζζήθεο εγγπήζεσλ ιφγσ πξσηνελνπνηνχκελσλ εηαηξεηψλ , Μεηψζεηο εγγπήζεσλ (12.791,40) (2.940,00) - (2.940,00) Πξνζζήθεο ρνξεγήζεσλ δαλείσλ ζε ζπγαηξηθέο - (1.049,29) 700,00 (1.049,29) Κεθαιαηνπνίεζε δαλείνπ πξνο ζπγαηξηθή ( ,00) Αχμεζε ινηπψλ καθξ/ζκσλ απαηηήζεσλ 8.239,80 Δίζπξαμε καθξνπξφζεζκεο πίζησζεο απφ πειάηε - ( ,55) - ( ,55) , , ,30 ( ,70) Μείνλ: Aληηζηξνθή πξνβιέςεσλ ,00 Τπφινηπν ιήμεο , , , ,30 Ζ εηαηξία εθηηκά φηη νη παξαπάλσ ινγηζηηθέο αμίεο ηεο θαη ηεο ζπκπίπηνπλ κε ηηο εχινγεο αμίεο ησλ απαηηήζεσλ απηψλ. 3.9 Πειάηεο Σν θνλδχιη πεξηιακβάλεη κφλν ηηο εκπνξηθέο απαηηήζεηο ηεο κεηξηθήο θαη ηνπ Οκίινπ θαηά ηελ Οη απαηηήζεηο φιεο αλακέλεηαη λα εηζπξαρζνχλ εληφο ησλ επφκελσλ 12 κελψλ. Οη εχινγεο αμίεο ησλ απαηηήζεσλ απηψλ είλαη ίζεο κε ηε ινγηζηηθή αμία ηνπο. ηνλ επφκελν πίλαθα παξαηίζεηαη αλάιπζε ησλ απαηηήζεσλ : Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Πειάηεο - ηηκνινγεκέλεο απαηηήζεηο , , , ,57 Γξακκάηηα Δηζπξαθηέα 2.026, , , ,14 Δπηηαγέο εηζπξαθηέεο , , , ,30 Γεδνπιεπκέλεο κε ηηκνινγεκέλεο απαηηήζεηο απφ πειάηεο , , , , , , , ,06 Μείνλ : Πξνβιέςεηο Δπηζθαιψλ Απαηηήζεσλ απφ Πειάηεο ( ,02) ( ,02) ( ,03) ( ,03) , , , ,03 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 29

30 Ζ εηαηξία έρεη εθρσξήζεη ζε εηαηξία factoring απαηηήζεηο απφ πειάηεο ηεο, - ΥΩΡΗ δηθαίσκα αλαγσγήο απφ ηνλ factor, αμίαο ,95 γηα ηα νπνία έρεη ιάβεη αμία πξνεμφθιεζεο ,81. Δπίζεο έρεη εθρσξήζεη απαηηήζεηο απφ πειάηεο, κε δηθαίσκα αλαγσγήο, αμίαο ,97 γηα ην νπνίν έρεη ιάβεη ηζφπνζε ρξεκαηνδφηεζε ην νπνίν παξνπζηάδεηαη σο δαλεηαθή ππνρξέσζε. ην θνλδχιην «Πειάηεο» πεξηιακβάλνληαη θαη νη απαηηήζεηο ηνπ ηκήκαηνο ησλ εζφδσλ απφ Παξνρή Τπεξεζηψλ, βάζεη ζπκβάζεσλ πνπ αθνξνχλ ηα «Έξγα ζε Δμέιημε», ηα νπνία κέρξη ηελ εκεξνκελία αλαθνξάο δελ είραλ ηηκνινγεζεί ζηνπο πειάηεο. Σν ηκήκα απηφ ησλ απαηηήζεσλ είλαη ην θνλδχιην «Γεδνπιεπκέλεο κε ηηκνινγεκέλεο απαηηήζεηο απφ πειάηεο». Ο Όκηινο παξνπζηάδεη σο πεξηνπζηαθφ ζηνηρείν ην κηθηφ πνζφ πνπ νθείιεηαη απφ ηνπο πειάηεο γηα ζπκβαηηθφ έξγν γηα φιεο ηηο ζπκβάζεηο ζε εμέιημε γηα ηηο νπνίεο ην θφζηνο πιένλ ηνπ θαηαρσξεζέληνο θέξδνπο (κείνλ ηηο θαηαρσξεζείζεο δεκίεο) ππεξβαίλεη ηηο ηκεκαηηθέο ηηκνινγήζεηο. Οη ηκεκαηηθέο ηηκνινγήζεηο πνπ δελ έρνπλ εμνθιεζεί απφ ηνπο πειάηεο, πεξηιακβάλνληαη ζηνπο «πειάηεο-ηηκνινγεκέλεο απαηηήζεηο». Ο Όκηινο παξνπζηάδεη σο βξαρπρξφληα ππνρξέσζε, ζην θνλδχιην ηνπ παζεηηθνχ «Λνηπέο ππνρξεψζεηο» ην κηθηφ πνζφ πνπ νθείιεηαη ζηνπο πειάηεο γηα ζπκβαηηθφ έξγν, γηα φιεο ηηο ζπκβάζεηο ζε εμέιημε γηα ηηο νπνίεο νη ηκεκαηηθέο ηηκνινγήζεηο ππεξβαίλνπλ ην θφζηνο ηνπ δνπιεπκέλνπ έξγνπ πιένλ ηνπ θαηαρσξεζέληνο θέξδνπο (κείνλ ηηο θαηαρσξεζείζεο δεκίεο). Παξαθάησ παξαζέηνπκε κία αλάιπζε γηα ηηο δνπιεπκέλεο κε ηηκνινγεκέλεο απαηηήζεηο απφ πειάηεο θαζψο θαη γηα εθείλεο ηηο ηηκνινγεκέλεο απαηηήζεηο νη νπνίεο φκσο δελ ζπκβαδίδνπλ κε ην ζηάδην πξνφδνπ ηνπ έξγνπ : Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Απαηηήζεηο απφ πειάηεο έξγσλ πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηνπο πειάηεο θαη δελ έρνπλ ηηκνινγεζεί , , , ,05 Τπνρξεψζεηο ζε πειάηεο έξγσλ πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο Λνηπέο ππνρξεψζεηο ιφγσ κε εθηέιεζεο ηνπ ήδε ηηκνινγεκέλνπ έξγνπ (49.770,98) (70.914,87) (39.411,36) (70.914,87) , , , , Λνηπέο απαηηήζεηο Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 30

31 Σν θνλδχιη πεξηέρεη ηηο κε εκπνξηθέο απαηηήζεηο ηεο κεηξηθήο θαη ηνπ Όκίινπ νη νπνίεο είλαη εηζπξάμηκεο φιεο εληφο ησλ επφκελσλ 12 κελψλ. Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Υξεψζηεο Γηάθνξνη , , , ,86 Λνγαξηαζκνί πξνθαηαβνιψλ & πηζηψζεσλ , , , ,52 Έμνδα επνκέλσλ ρξήζεσλ 7.558, , , ,40 Πξνκεζεπηέο (ρξεσζηηθά ππφινηπα) , , , ,84 Πηζησηέο δηάθνξνη (ρξεσζηηθά ππφινηπα) 1.283, , ,40 - Τπνρξεψζεηο απφ θφξνπο ηέιε (ρξεσζηηθά ππφινηπα) , , , , ,62 Μείνλ : Πξνβιέςεηο Δπηζθαιψλ Απαηηήζεσλ ( ,12) ( ,12) (56.000,00) (56.000,00) , , , ,62 Οη παξαπάλσ απαηηήζεηο είλαη ίζεο κε ηηο εχινγεο αμίεο ηνπο Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηακηαθά ηζνδχλακα Σα δηαζέζηκα αληηπξνζσπεχνπλ κεηξεηά ζηα ηακεία ηνπ Οκίινπ θαη ηεο εηαηξίαο θαη ηξαπεδηθέο θαηαζέζεηο δηαζέζηκεο ζε πξψηε δήηεζε Ίδηα Κεθάιαηα Μεηνρηθφ θεθάιαην, δηαθνξά ππέξ ην άξηην θαη ίδηεο κεηνρέο Αξηζκφο κεηνρψλ - ηεκάρηα Μεηνρηθφ Κεθάιαην Ίδηεο Μεηνρέο χλνιν Τπφινηπν ,00 ( ,00) ,00 Έθδνζε λέσλ κεηνρψλ Αγνξά Ηδίσλ Μεηνρψλ Πψιεζε Ηδίσλ κεηνρψλ Τπφινηπν ,00 ( ,00) ,00 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 31

32 Καηά ηε ζπγθξηηηθή πεξίνδν : Αξηζκφο κεηνρψλ - ηεκάρηα Μεηνρηθφ Κεθάιαην Ίδηεο Μεηνρέο χλνιν Τπφινηπν ,00 ( ,00) ,00 Έθδνζε λέσλ κεηνρψλ Αγνξά Ηδίσλ Μεηνρψλ Πψιεζε Ηδίσλ κεηνρψλ , ,00 Τπφινηπν ,00 ( ,00) ,00 Σν κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο εηαηξίαο δηαηξείηαη ζε νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 0,60 Δπξψ εθάζηε ( x 0,60 = ,00 ). εκεηψζεηο-ρφιηα επί ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεο 2012 εκ.1 : Αχμεζε Κεθαιαίνπ Ζ Μεηξηθή εηαηξία κε ηελ Έθηαθηε Γεληθή πλέιεπζε ηεο 01 Φεβξνπαξίνπ 2010 απνθάζηζε ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο εηαηξίαο. Ζ αχμεζε απηή έγηλε κε ηελ έθδνζε ηκρ λέσλ θνηλψλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ νλνκαζηηθήο αμίαο 0,60 /κεηνρή. Ζ αχμεζε θεθαιαίνπ απηή θαιχθζεθε εμ νινθιήξνπ κε θεθαιαηνπνίεζε «Γηαθνξάο ππέξ ην άξηην» θαη «Τπνινίπνπ θεξδψλ εηο λέν» ,44 θαη ,56 αληίζηνηρα. Ζ θεθαιαηνπνίεζε «Τπνινίπνπ θεξδψλ εηο λέν» έγηλε κε ηε δηαλνκή θεξδψλ χςνπο ,07 απφ ηα νπνία παξαθξαηήζεθε θφξνο θεθαιαηνπνίεζεο θεξδψλ 10% ήηνη ,51 θαη ην ελαπνκείλαλ ηκήκα ησλ ,56 ρξεζηκνπνηήζεθε γηα ηελ θάιπςε ηεο αχμεζεο. ηε Γεληθή πλέιεπζε ηεο 30 εο Ηνπλίνπ 2012 θαη ζηελ Έθηαθηε Γεληθή πλέιεπζε ηεο 17 εο Γεθεκβξίνπ 2012, απνθαζίζηεθε ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο εηαηξίαο θαηά κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 0,60 /κηρ θαη ηηκή δηάζεζεο 1,20 /κηρ. Μέρξη ηελ εκεξνκελία ζχληαμεο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο 31 εο Μαξηίνπ 2013 ε αχμεζε απηή δελ είρε νινθιεξσζεί θαη ην Γ.. απνθάζηζε λα πξνηείλεη ζηελ Σαθηηθή Γεληθή πλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο 28 εο Ηνπλίνπ 2013, ηε ιήςε λέαο απφθαζεο γηα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο. εκ. 2 : Ίδηεο Μεηνρέο ηελ Σαθηηθή Γεληθή πλέιεπζε ηεο απνθαζίζηεθε ε αγνξά ηδίσλ κεηνρψλ κε ζθνπφ ηελ κειινληηθή αληαιιαγή ηνπο κε κεηνρέο άιισλ εηαηξηψλ γηα ηελ επίηεπμε ζηξαηεγηθψλ επηρεηξεκαηηθψλ επηινγψλ. Οη αγνξέο απηέο ζα είλαη κέρξη ην 10% ηνπ ζπλφινπ ησλ κεηνρψλ θαη ζπγθεθξηκέλα έσο ηκρ. Σν εχξνο ηηκψλ πνπ απνθαζίζηεθε είλαη 1-5. Ζ ρξνληθή δηάξθεηα ηνπ πξνγξάκκαηνο είλαη απφ (24 κήλεο). Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 32

33 Καηά ηε ρξήζε 2012 κεηαβηβάζηεθαλ ηεκάρηα σο αληάιιαγκα γηα ηε ζπκκεηνρή ζην κεηνρηθφ θεθάιαην λέαο ζπγγελνχο επηρείξεζεο (βιέπε ζρεηηθή ζεκείσζε 3.5). Μεηά ηε κεηαβίβαζε απηή νη θπθινθνξνχζεο κεηνρέο αλέξρνληαη ζε ηεκάρηα. Ο κεζνζηαζκηθφο αξηζκφο κεηνρψλ γηα ηελ πεξίνδν ήηαλ κεηνρέο. εκ. 3 : Αξηζκφο κεηνρψλ Σα θέξδε θαηά κεηνρή ππνινγίζηεθαλ κε αλαγσγή ηνπ ζηαζκηζκέλνπ αξηζκνχ κεηνρψλ ηεο Απνζεκαηηθά εχινγεο αμίαο Σν θνλδχιην αθνξά ηελ αξρηθή αμία ηεο αλαπξνζαξκνγήο νηθνπέδσλ & θηεξίσλ, ζηελ εχινγε αμία ,34, θαηά ηελ εκεξνκελία κεηάπησζεο ζηα Γ.Λ.Π., ήηνη ηελ , πιένλ ηνπ πνζνχ ησλ ,45 πνπ πξνζηέζεθε ζε πξνεγνχκελε ρξήζε (2007) σο ζπλέπεηα ηεο θνξνινγηθήο απαιιαγήο ηεο ππεξαμίαο απφ ζχλαςε ζχκβαζεο πψιεζεο & ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο θηηξηαθψλ εγθαηαζηάζεσλ. ηε ρξήζε 2008, ιφγσ ηεο ςήθηζεο λένπ θνξνινγηθνχ λφκνπ (Ν.3697/2008), θαη κείσζεο ησλ θνξνινγηθψλ ζπληειεζηψλ απφ ηo 2010 έσο 2014 απφ 25% ζε 20% ζηαδηαθά, πξνέθπςαλ δηαθνξέο ζηηο αλαβαιιφκελεο θνξνινγηθέο ππνρξεψζεηο πνπ πξνέθπςαλ θαηά ηηο θαηά θαηξνχο αλαπξνζαξκνγέο ηεο εχινγεο αμίαο ησλ ελζψκαησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ. ηε ρξήζε 2011 ην απνζεκαηηθφ κεηψζεθε θαηά ,43 ιφγσ ηεο επαλεθηίκεζεο ηεο αμίαο ησλ θηεξηαθψλ εγθαηαζηάζεσλ ηεο κεηξηθήο εηαηξίαο. ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν κε ηε ςήθηζε ηνπ Ν / 2013 ν θνξνινγηθφο ζπληειεζηήο απμήζεθε απφ 20% ζε 26%. Ζ εθαξκνγή ηεο κεηαβνιήο ηνπ θνξνινγηθνχ ζπληειεζηή απφ 20% ζε 26%, νδήγεζε ζε κεηαβνιή ζηηο αλαβαιιφκελεο θνξνινγηθέο ππνρξεψζεηο πνπ πξνέθπςαλ απφ ηηο θαηά θαηξνχο αλαπξνζαξκνγέο ηεο εχινγεο αμίαο ησλ ελζψκαησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ ζπλνιηθνχ πνζνχ ,52 ε νπνία κείσζε ηζφπνζα ην Απνζεκαηηθφ εχινγεο αμίαο (κέζσ ησλ ινηπψλ ζπλνιηθψλ εζφδσλ). Σν απνζεκαηηθφ απηφ θαηαλεκήζεθε ζηα «Γήπεδα» θαη ζηα θηήξηα. ε επίπεδν Οκίινπ, πιένλ ησλ παξαπάλσ, ππήξμε, ζην 2011, απνηίκεζε «Γηαζέζηκσλ γηα πψιεζε ρξεκαηννηθνλνκηθψλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ» ζπγαηξηθήο εηαηξίαο, εθ ηεο νπνίαο πξνέθπςε ρξεσζηηθή δηαθνξά Αλαιπηηθή θαηαγξαθή θίλεζεο-κεηαβνιψλ παξνπζηάδεηαη ζηνλ επφκελν πίλαθα : Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 33

34 Ο ΟΜΗΛΟ Οηθφπεδα Κηίξηα Λνγηζκηθφ Γηαζ. Πσιεζ. Υξ/θά Πεξ. ηνηρεία χλνιν Τπφινηπν ηελ , ,44 - ( ,00) ,74 Πξνζζήθεο , ,00 Μεηψζεηο Τπφινηπν ηελ , , ,00 ( ,00) ,74 Ο ΟΜΗΛΟ Οηθφπεδα Κηίξηα Λνγηζκηθφ Γηαζ. Πσιεζ. Υξ/θά Πεξ. ηνηρεία χλνιν Τπφινηπν ηελ , , ,00 ( ,00) ,74 Πξνζζήθεο Μεηψζεηο (28.518,25) ( ,27) - - ( ,52) Τπφινηπν ηελ , , ,00 ( ,00) ,22 Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Οηθφπεδα Κηίξηα Γηαζ. Πσιεζ. Υξ/θά Πεξ. ηνηρεία χλνιν Τπφινηπν ηελ , , ,74 Πξνζζήθεο Μεηψζεηο Τπφινηπν ηελ , , ,74 0,00 Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Οηθφπεδα Κηίξηα Γηαζ. Πσιεζ. Υξ/θά Πεξ. ηνηρεία χλνιν Τπφινηπν ηελ , , ,74 Πξνζζήθεο Μεηψζεηο (28.518,25) ( ,27) - ( ,52) Τπφινηπν ηελ , , , πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο Πξφθεηηαη γηα ηηο ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο ηνπ Οκίινπ πνπ πξνέθπςαλ έσο ηελ απφ ηελ πιήξε ελνπνίεζε ησλ δχν ζπγαηξηθψλ ζηελ Κχπξν θαη ησλ εηαηξηψλ ζε θφπηα, εξβία, Σζερία, Βνπιγαξία, Ρνπκαλία, Σνπξθία, Βνζλία, Κξναηία θαη Μπαρξέηλ. Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 34

35 Λνηπά απνζεκαηηθά ην θνλδχιην απηφ πεξηιακβάλνληαη ηα απνζεκαηηθά πνπ έρνπλ ζρεκαηηζζεί απφ θέξδε πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ ζηα πιαίζηα ππνρξεψζεσλ ηνπ Ν.2190/20 θαη ηνπ θνξνινγηθνχ λφκνπ 2238/94 θαζψο θαη ηα θφζηε αχμεζεο θεθαιαίνπ (ην ηειεπηαίν κέρξη ηελ πξνεγνχκελε ρξήζε). Με ηελ ππ.αξηζκ.πξση. 642ΔΞ/ ηεο Δπηηξνπήο Λνγηζηηθήο Σππνπνίεζεο & Διέγρνπ (ΔΛΣΔ) δφζεθαλ νδεγίεο γηα ηελ νκνηφκνξθε εκθάληζε ησλ εμφδσλ αχμεζεο θεθαιαίνπ. χκθσλα κε ηηο νδεγίεο απηέο, ηα έμνδα απηά πξέπεη λα εκθαλίδνληαη αθαηξεηηθά ηεο «Γηαθνξάο ππέξ ην άξηην» ή αλ δελ ππάξρεη ηέηνην θνλδχιην ηφηε αθαηξεηηθά ηνπ «Τπνινίπνπ θεξδψλ εηο λέν». Ζ εηαηξία πηνζέηεζε ηελ σο άλσ νδεγία θαη ηξνπνπνίεζε ηελ εκθάληζε θαη κεηέθεξε ην ζρεηηθφ πνζφ απφ ηα «Λνηπά απνζεκαηηθά» πνπ ην εκθάληδε κέρξη ηελ ζηα «Απνηειέζκαηα εηο λέν». Ζ ηξνπνπνίεζε απηή αθνξά κφλν ηα ελνπνηεκέλα θνλδχιηα θαζφηη κέρξη ηελ δελ ππήξρε ζρεηηθά ζέκα ζηηο αηνκηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. ηελ θιεηφκελε πεξίνδν θαη ζηελ πξνεγνχκελε ζπγθξηηηθή ρξήζε δελ ππήξρε θακία νπζηαζηηθή κεηαβνιή ζηα απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο λέν Οη κεηαβνιέο ζηελ πεξίνδν νθείινληαη ζηα απνηειέζκαηα κεηά απφ θφξνπο ηεο πεξηφδνπ θαζψο θαη ζηελ πψιεζε ηνπ 1,2% ηεο ζπκκεηνρήο ζηελ ζπγαηξηθή εηαηξία Γλψκσλ Πιεξνθνξηθήο Α.Δ Γάλεηα (καθξνπξφζεζκα & βξαρππξφζεζκα) Ζ εηαηξία ζηελ ηξέρνπζα πεξίνδν θαη ζηελ πξνεγνχκελε ρξήζε έρεη θπξίσο βξαρππξφζεζκα δάλεηα. Σα δάλεηα πνπ έρνπλ ιεθζεί ππφ κνξθή ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο εμεηάδνληαη ρσξηζηά ζηελ παξάγξαθν ε πξνεγνχκελε ρξήζε ( ) ε ζπγαηξηθή ICTV Hellas Α.Δ. ζχλαςε κεηαηξέςηκν έληνθν νκνινγηαθφ δάλεην αμίαο ,00 ην νπνίν ζα θαηαβιεζεί απφ ηνλ δαλεηνδφηε ζε δφζεηο. Ζ κεηαηξνπή ηνπ δαλείνπ ζε κεηνρέο είλαη ζηελ επρέξεηα ηνπ δαλεηνδφηε θαη κπνξεί λα ελεξγνπνηεζεί κφλν κεηά ηελ νινθιήξσζε ηεο ρνξήγεζεο ηνπ δαλείνπ. Μέρξη ηελ είρε εηζπξαρζεί κέξνο απηνχ αμίαο ,00 θαη θαηά ζπλέπεηα δελ κπνξεί λα γίλεη κεηαηξνπή ηνπ δαλείνπ αθφκα ζε κεηνρέο. Γηα ην δάλεην απηφ ε Μεηξηθή εηαηξία έρεη παξάζρεη πιήξε εγγχεζε ζηνλ δαλεηνδφηε ππέξ ηεο ζπγαηξηθήο ηεο. Γηα ηελ πεξίπησζε πνπ δελ θαηαζηεί δπλαηφ λα απνπιεξσζεί ην δάλεην απφ ηελ ζπγαηξηθή, ιφγσ αξλεηηθψλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ, ε κεηξηθή εηαηξία έρεη ζρεκαηίζεη πξφβιεςε γηα ηελ θάιπςε απφ κέξνπο ηεο ηνπ πνζνχ απηνχ. Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 35

36 Σα δάλεηα, ηεο κεηξηθήο, έρνπλ κεζνζηαζκηθφ επηηφθην (ηελ 31.12) πεξίπνπ 7,25% ελψ ηνπ Οκίινπ 7,21%. Οη εθρσξεκέλεο ζε factor απαηηήζεηο, ρσξίο δηθαίσκα αλαγσγήο, έρνπλ ηξέρνληα επηηφθην 4,78%. Σν ζχλνιν ηεο ρξεκαηνδφηεζεο ηεο εηαηξίαο έρεη κεζνζηαζκηθφ επηηφθην 5,47% ελψ ν Όκηινο 5,56%. Ζ δαλεηαθή ζχκβαζε αλνηρηνχ αιιειφρξενπ ινγαξηαζκνχ κε ηελ E.F.G. Eurobank Ergasias ε νπνία ρξεζηκνπνηείηαη γηα ηελ έθδνζε εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ θαη ιήςε θεθαιαίνπ θίλεζεο έσο ηνπ πνζνχ ησλ είλαη εμαζθαιηζκέλε κε εγγξαθή πξνζεκείσζεο επί ησλ νηθνπέδσλ θαη θηηξίσλ ηνπ Οκίινπ. Ζ ζπλνιηθή αμία ησλ εγγεγξακκέλσλ πξνζεκεηψζεσλ είλαη Σα ππφινηπα δάλεηα είλαη «αλνηρηά» ρσξίο εμαζθαιίζεηο. Σν καθξνρξφλην δάλεην είλαη φιν πιεξσηέν εληφο 3 εηψλ απφ ηελ Πξνβιέςεηο γηα παξνρέο ζε εξγαδνκέλνπο Ζ ζρεκαηηζκέλε πξφβιεςε, ζε Όκηιν ,83 θαη εηαηξία ,73, γηα απνδεκίσζε ηνπ πξνζσπηθνχ ηεο εηαηξίαο ιφγσ εμφδνπ ηνπ απφ ηελ ππεξεζία είλαη απηή πνπ πξνθχπηεη κε βάζε ηελ αληίζηνηρε αλαινγηζηηθή κειέηε. Ζ εηαηξία θαη ν Όκηινο δελ έρνπλ θάπνην πξφγξακκα ακνηβψλ γηα ηνπο εξγαδφκελνπο πέξαλ ησλ πξνβιέςεσλ ηεο λνκνζεζίαο γηα απνδεκηψζεηο απφιπζεο θαη απνδεκηψζεηο ιφγσ εμφδνπ γηα ζπληαμηνδφηεζε. Οη θηλήζεηο ηεο ρξήζεο παξνπζηάδνληαη ζηνλ θάησζη πίλαθα : Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Τπφινηπν έλαξμεο , , , ,59 Κφζηνο ηξέρνπζαο απαζρφιεζεο 3.041, , ,42 - Σφθνο ζηελ ππνρξέσζε 1.478, , , ,03 Νέα εηαηξία ζηελ ελνπνίεζε , Αλαινγηζηηθά θέξδε/δεκίεο απεπζείαο ζηελ Καζαξή Θέζε - (35.315,26) - - Υξήζε ζηελ πεξίνδν - (35.952,18) - (35.952,18) Τπφινηπν ιήμεο πεξηφδνπ/ρξήζεο , , , ,44 Σν θφζηνο γηα ηηο παξαπάλσ παξνρέο ζηνπο εξγαδφκελνπο ππνινγίδεηαη ρξεζηκνπνηψληαο σο ζπληειεζηή εηήζηαο αχμεζεο ησλ ακνηβψλ 2,0%, επηηφθην γηα ηελ παξνχζα αμία 4,0% θαη πνζνζηφ θηλεηηθφηεηαο ησλ εξγαδνκέλσλ 0% Λνηπέο πξνβιέςεηο Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 36

37 Σν θνλδχιην πεξηέρεη ηηο πξνβιέςεηο ηεο κεηξηθήο & ηνπ Οκίινπ γηα ηνπο πηζαλνχο πξφζζεηνπο θφξνπο πνπ ζα πξνθχςνπλ απφ ηνλ νξηζηηθφ θνξνινγηθφ έιεγρν ησλ αλέιεγθησλ ρξήζεσλ θαζψο θαη απφ ηελ πηζαλφηεηα θαηάπησζεο εγγπήζεσλ πνπ έρνπλ δνζεί απφ ηελ εηαηξία ππέξ ζπγαηξηθψλ ηεο. ηελ πεξίνδν ε κεηξηθή εηαηξία ζρεκάηηζε ζπκπιεξσκαηηθή πξφβιεςε πνζνχ (Όκηινο ) γηα ελδερφκελεο δηαθνξέο θφξσλ πνπ ζα πξνθχςνπλ θαηά ηνλ θνξνινγηθφ έιεγρν ηεο πεξηφδνπ θαζψο θαη 7.812,50 γηα θάιπςε θηλδχλνπ απφ δνζείζεο εγγπήζεηο ζε ζπγαηξηθή εηαηξία. Δπίζεο, ε κεηξηθή εηαηξία, ζηελ πξνεγνχκελε ρξήζε 2012 ζρεκάηηζε πξφζζεηε πξφβιεςε, χςνπο γηα ελδερφκελεο δηαθνξέο θφξσλ πνπ ζα πξνθχςνπλ θαηά ηνλ θνξνινγηθφ έιεγρν ηεο πεξηφδνπ θαζψο θαη γηα θάιπςε θηλδχλνπ απφ δνζείζεο εγγπήζεηο ζε ζπγαηξηθή εηαηξία. Ζ θίλεζε ηνπ θνλδπιίνπ «Λνηπέο Πξνβιέςεηο» παξαηίζεηαη ζηνλ επφκελν πίλαθα : Καηάπησζεο Δγγπήζεσλ Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Φφξσλ Καηάπησζεο Δγγπήζεσλ Φφξσλ Καηάπησζεο Δγγπήζεσλ Φφξσλ Καηάπησζεο Δγγπήζεσλ Τπφινηπν έλαξμεο πεξηφδνπ/ρξήζεσο , , , , , ,00 Πξνζζήθεο πεξηφδνπ γηα εγγπήζεηο , ,00 - Αλαζηξνθή πξφβιεςεο ζην φκηιν - (16,21) Πξνζζήθεο πεξηφδνπ γηα πηζαλνχο θφξνπο , , , ,00 Πξνζζήθε λέαο εηαηξίαο ζηνλ φκηιν , Τπφινηπν ιήμεσο πεξηφδνπ/ρξήζεσο , , , , , , , , , ,00 Φφξσλ Πηζαλή θαηαβνιή εληφο ησλ επφκελσλ 12 κελψλ Πηζαλή θαηαβνιή εληφο ησλ επφκελσλ κελψλ , Πηζαλή θαηαβνιή πέξαλ ησλ 60 κελψλ , , , , , , , , , , , , , , ,00 Καηά ηελ ε εηαηξία δελ έρεη θακία άιιε λφκηκε ή ηεθκαηξφκελε δέζκεπζε θαη νχηε έρεη ζπκβεί θάπνην γεγνλφο πνπ λα θαζηζηά αλαγθαίν ην ζρεκαηηζκφ πξφβιεςεο γηα ηελ ηαθηνπνίεζε ηεο ππνρξέσζεο πνπ απνξξέεη απφ απηφ Δπηρνξεγήζεηο πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 37

38 ην θνλδχιην απηφ πεξηιακβάλεηαη ην αλαπφζβεζην ππφινηπν ησλ επηρνξεγήζεσλ πνπ έρεη ιάβεη ε κεηξηθή θαη ν Όκηινο απφ ηελ Γ.Γ.Δ.Σ. γηα ην πξφγξακκα «ΔΛΔΤΘΩ». Σν ζπγθεθξηκέλν πξφγξακκα αθνξά ηελ ιεηηνπξγία ζεξκνθνηηίδαο λέσλ επηρεηξήζεσλ εληάζεσο γλψζεο γηα ηελ νπνία επηρνξεγήζεθε ε θαηαζθεπή εγθαηαζηάζεσλ, νη δαπάλεο ιεηηνπξγίαο ηεο, νη ζπκβνπιεπηηθέο ππεξεζίεο πξνο ηηο ζεξκνθνηηηδφκελεο επηρεηξήζεηο θαζψο θαη ε ζπκκεηνρή ζην θεθάιαην νξηζκέλσλ απφ απηέο. Σν πξφγξακκα είρε νινθιεξσζεί ηελ θαη ε κεηξηθή εηαηξία είρε πξνζθνκίζεη ηηο ηειεπηαίεο δαπάλεο πξνο πηζηνπνίεζε γηα ηηο νπνίεο θαηά ην 2 ν ηξίκελν ηνπ 2007 εηζέπξαμε πνζφ ,61. ηελ πεξίνδν δελ ππήξμαλ λέεο εηζπξάμεηο επηρνξεγήζεσλ ελψ κεηαθέξζεθαλ ζηα έζνδα αλαινγίεο επηρνξεγήζεσλ αμίαο ,67. Αλαιπηηθά ηα ζηνηρεία θίλεζεο ηνπ θνλδπιίνπ έρνπλ σο εμήο : Ο ΟΜΗΛΟ ΚΑΗ ΔΣΑΗΡΗΑ πκκεηνρψλ Παγίσλ πκκεηνρψλ Παγίσλ Τπφινηπν έλαξμεο πεξηφδνπ/ρξήζεσο , , , ,80 Λήςεηο λέσλ επηρνξεγήζεσλ Δπηζηξνθή επηρνξεγήζεσλ Μείνλ : Μεηαθνξά ζηα απνηειέζκαηα , , , ,80 - Γηα απνζβέζεηο θηεξίσλ & εμoπιηζκνχ , ,70 - Γηα ζπκκεηνρή ζην θεθάιαην εηαηξηψλ , ,06 - χλνιν κεηαθνξψλ , , , ,70 Τπφινηπν ιήμεσο πεξηφδνπ/ρξήζεσο , , , , , , Λνηπέο καθξνρξφληεο ππνρξεψζεηο Σν θνλδχιην απηφ απνηειείηαη απφ ηηο εγγπήζεηο πνπ έρεη ιάβεη ε κεηξηθή εηαηξία γηα ηελ παξαρψξεζε ρψξνπ εγθαηάζηαζεο ζηηο ζεξκνθνηηηδφκελεο επηρεηξήζεηο. Οη ζπκβάζεηο πξνβιέπνπλ Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 38

39 παξακνλή βξαρεία δηάξθεηαο (3 έηε) κε δπλαηφηεηα επέθηαζεο ηεο γηα ην πνιχ 2 επηπιένλ έηε. Σν ζπγθξηηηθφ ππφινηπν ηεο πεξηιακβάλεη επηπξφζζεηα ην ηκήκα ησλ θνξνινγηθψλ ππνρξεψζεσλ πνπ είλαη πιεξσηέν 12 κήλεο κεηά ηελ αμίαο ,27. Καηά ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν ην ελ ιφγσ πνζφ έρεη κεηαθεξζεί ζηηο βξαρππξφζεζκεο ππνρξεψζεηο. Γελ ππήξμε θακία ζεκαληηθή κεηαβνιή ζην δηάζηεκα πέξαλ ησλ πξναλαθεξζέλησλ Πξνκεζεπηέο Σν θνλδχιην απηφ πεξηέρεη ηηο εκπνξηθέο ππνρξεψζεηο ηεο εηαηξίαο θαη ηνπ Οκίινπ ηελ Οη ππνρξεψζεηο απηέο είλαη φιεο πιεξσηέεο ην πνιχ κέρξη έλα (1) έηνο κεηά. Καηά ηελ εθηίκεζε ηεο Γηνίθεζεο ηεο εηαηξίαο ε παξαπάλσ αμία ησλ ππνρξεψζεσλ ζπκπίπηεη κε ηελ εχινγε αμία απηψλ. Αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ησλ πξνκεζεπηψλ παξαηίζεηαη παξαθάησ : Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Πξνκεζεπηέο , , , ,01 πλαιιαγκαηηθέο πιεξσηέεο , , , ,55 Δπηηαγέο πιεξσηέεο , , , ,59 Έμνδα ρξήζεσο δνπιεπκέλα κε ηηκνινγεκέλα , , , , , , , ,88 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 39

40 3.19 Λνηπέο ππνρξεψζεηο Αθνξά ηηο ππνρξεψζεηο εθηφο ησλ εκπνξηθψλ. Αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ησλ ινηπψλ ππνρξεψζεσλ παξαηίζεηαη παξαθάησ : Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Πξνθαηαβνιέο πειαηψλ , , , ,91 Σηκνινγεκέλν κε δνπιεπκέλν ηκήκα έξγσλ , , , ,88 Υξεψζηεο Γηάθνξνη (πηζησηηθά ππφινηπα) , , , ,66 Λνγαξηαζκνί δηαρεηξίζεσο πξνθαηαβνιψλ & πηζηψζεσλ , , , ,87 Μεξίζκαηα Πιεξσηέα , , , ,53 Πηζησηέο δηάθνξνη , , , ,13 Τπνρξεψζεηο απφ θφξνπο ηέιε (εθηφο εηζνδήκαηνο) , , , ,67 Αζθαιηζηηθνί νξγαληζκνί , , , ,75 Έζνδα επνκέλσλ ρξήζεσλ , Μεηαβαηηθνί ινγαξηαζκνί παζεηηθνχ , , , ,39 ΤΝΟΛΑ , , , ,79 Καηά ηελ εθηίκεζε ηεο Γηνίθεζεο ηεο εηαηξίαο ε παξαπάλσ αμία ησλ ππνρξεψζεσλ ζπκπίπηεη κε ηελ εχινγε αμία απηψλ Σξέρσλ θφξνο εηζνδήκαηνο Φφξνο Έμνδν Σν θνλδχιην πεξηέρεη ηελ ππνρξέσζε πιεξσκήο θφξνπ φπσο απηφο πξνθχπηεη κε βάζε ηα θνξνινγηθά απνηειέζκαηα ρξήζεσο. Ζ ζπκθσλία κε ην θφξν-έμνδν ησλ ινγηζηηθψλ απνηειεζκάησλ γίλεηαη κε ηηο επηπηψζεηο ηεο αλαβαιιφκελεο θνξνινγίαο. Με ηε ςήθηζε ηνπ Ν / 2013 ν θνξνινγηθφο ζπληειεζηήο, απφ ην νηθνλνκηθφ έηνο 2014 (ρξήζε 2013) θαη κεηά, απμήζεθε απφ 20% ζε 26% γηα ηηο εηαηξίεο πνπ δξαζηεξηνπνηνχληαη ζηελ Διιάδα. Γηα ηηο εηαηξίεο ζηελ Κχπξν ν θνξνινγηθφο ζπληειεζηήο είλαη 10% (θαη ππφ πξνυπνζέζεηο επηπιένλ 10% σο ακπληηθή εηζθνξά), γηα ηελ εηαηξία ζην Λνπμεκβνχξγν ν ζπληειεζηήο θφξνπ είλαη 26,50%, γηα ηελ ζπγαηξηθή κέζσ ζπγαηξηθήο ζηελ Βνπιγαξία ηζρχεη ηo 10%. εκεηψλεηαη φηη ζην θφξν εηζνδήκαηνο-έμνδν ηνπ Οκίινπ πεξηιακβάλεηαη θαη αξλεηηθφο θφξνο απφ δεκηνγφλεο επηρεηξήζεηο ν νπνίνο ζα ζπκςεθηζζεί κε θφξν θεξδψλ επφκελσλ ρξήζεσλ. Οη εηήζηεο θνξνινγηθέο δειψζεηο ηεο εηαηξίαο θαη νη θφξνη πνπ πξνθχπηνπλ απφ απηέο ζεσξνχληαη πξνζσξηλνί κέρξη λα νξηζηηθνπνηεζνχλ κεηά απφ έιεγρν ησλ Φνξνινγηθψλ Αξρψλ. Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 40

41 Με ην Νφκν 4002/ (Φ.Δ.Κ. Α 180/ ) άξζξν 18 4, επεθηάζεθε ην δηθαίσκα ππαγσγήο ζηηο δηαηάμεηο ηνπ Ν.3888/2010, πεξί θνξνινγηθήο πεξαίσζεο ησλ αλέιεγθησλ ρξήζεσλ, θαη ζηηο εηζεγκέλεο ζην Υ.Α. εηαηξίεο κε θχθιν εξγαζηψλ έσο Με βάζε ηα παξαπάλσ ε Γηνίθεζε ηεο εηαηξίαο πξνέβε ζε ρξήζε ησλ πξνβιέςεσλ ηνπ σο άλσ λφκνπ κεηά ηελ θαη ζπγθεθξηκέλα ζηηο αξρέο Φεβξνπαξίνπ Με βάζε ηηο πξνβιέςεηο ηνπ Ν.3888/2010, ππνινγίζηεθε φηη ε ζπλνιηθή επηβάξπλζε πνπ ζα πξνθχπηεη γηα ηηο ρξήζεηο αλέξρεηαη ζε ,99 έλαληη ησλ νπνίσλ ππάξρεη ζρεκαηηζκέλε πξφβιεςε χςνπο Ζ δηαθνξά ησλ βάξπλε ηνλ θφξν-έμνδν ησλ Απνηειεζκάησλ ηεο πεξηφδνπ ζε πίζησζε ησλ πξνβιέςεσλ. χκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ λφκνπ, ε εηαηξία θαηέβαιιε ην 20% (63.461,80 ) σο πξνθαηαβνιή θαη ην ππφινηπν ζε 24 ίζεο κεληαίεο δφζεηο. Μεηά ηα παξαπάλσ, γηα ηε κεηξηθή παξακέλνπλ αλέιεγθηεο νη ρξήζεηο ελψ δελ έρεη απνδερζεί ηε δηελέξγεηα θνξνινγηθνχ ειέγρνπ απφ νξθσηφ - ειεγθηή ινγηζηή γηα ηηο ρξήζεηο 2011 θαη 2012 ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 82 παξ. 5 ηνπ Ν.2238/1994. Οη αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο γηα φιεο ηηο εηαηξίεο ηνπ Οκίινπ έρνπλ σο : Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 41

42 εκ. 1 : Οη εηαηξίεο απηέο κε δελ ιεηηνπξγνχλ, έρνπλ θιείζεη θαη εθθαζαξηζζεί παιαηφηεξα, αιιά επεηδή δελ ηνπο έρεη γίλεη θνξνινγηθφο έιεγρνο παξακέλνπλ σο αλέιεγθηεο κε αλνηρηέο πηζαλέο θνξνινγηθέο επηβαξχλζεηο. εκ. 2 : Πξφθεηηαη γηα εηαηξίεο εμσηεξηθνχ γηα ηηο νπνίεο ε έλλνηα ηεο αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεο έρεη έλλνηα δηαθνξεηηθή απφ απηή πνπ ηζρχεη ζηελ Διιάδα. εκ. 3 : Ζ κεηξηθή εηαηξία απνρψξεζε απφ ηελ εηαηξία απηή ζηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεο εκ. 4 : Οη εηαηξίεο απηέο έθαλαλ ρξήζε ησλ δηαηάμεσλ ηνπ Ν.3888/2010 γηα πεξαίσζε ησλ αλέιεγθησλ θνξνινγηθά ρξήζεσλ Μηζζψζεηο Α. Υξεκαηνδνηηθέο κηζζψζεηο Ζ εηαηξία ηνλ Μάτν ηνπ 2007 πξνρψξεζε ζε πψιεζε θαη κίζζσζε (sale & lease back), κε δηθαίσκα επαλαγνξάο κε πνζφ 50 ) ηνπ 50% ησλ θηηξηαθψλ ηεο εγθαηαζηάζεσλ, κε αλαινγία ζην νηθφπεδν 46%. Σν ηίκεκα ην νπνίν εηζέπξαμε ε εηαηξία απφ ηελ πψιεζε ήηαλ ,76. Ζ δηάξθεηα ηεο ζχκβαζεο κίζζσζεο πνπ ππνγξάθεθε θαηφπηλ είλαη 15εηήο κε κεληαία κηζζψκαηα ηα νπνία ζα ππνινγίδνληαη κε πεξηζψξην 1,1% πιένλ ηνπ Euribor 1 κήλα γηα ην Δπξψ. ηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεσο 2009 ε εηαηξία πξνέβε ζε ζπκθσλία κε ηελ εηαηξία Υξεκαηνδνηηθψλ Μηζζψζεσλ κε βάζε ηελ νπνία κεηαβιήζεθε ην ζηαζεξφ κέξνο ππνινγηζκνχ ησλ ηφθσλ απφ 1,10% ζε 2,00%. Σν κεληαίν κίζζσκα (θεθάιαην + ηφθνη) αλέξρνληαλ κε βάζε ην επηηφθην ηεο 18/6/2007 ζηηο ,74 θαη κε βάζε ηα επηηφθηα ηεο ζε πεξίπνπ. Καηά ηελ ε κεηξηθή εηαηξία δελ βξηζθφηαλ ζε ζπκκφξθσζε κε νξηζκέλεο δηαηάμεηο ηεο ζχκβαζεο ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο, ην νπνίν κπνξεί λα απνηειέζεη γεγνλφο θαηαγγειίαο απηήο ηεο ζχκβαζεο. Ωο ζπλέπεηα απηνχ θαη ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 74 ηνπ ΓΛΠ 1 ην ζχλνιν ηεο ππνρξέσζεο ιφγσ ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο απεηθνλίζηεθε ζηηο βξαρππξφζεζκεο ππνρξεψζεηο. Β. Λεηηνπξγηθέο κηζζψζεηο Ζ εηαηξία έρεη ιεηηνπξγηθέο κηζζψζεηο πνπ αθνξνχλ απνθιεηζηηθά απηνθίλεηα. ππάξρνπλ ζπκβάζεηο γηα 9 επηβαηεγά απηνθίλεηα. πγθεθξηκέλα 3.22 Πσιήζεηο Οη πσιήζεηο ηεο εηαηξίαο θαη ηνπ Οκίινπ πξνέξρνληαη φιεο απφ παξνρή ππεξεζηψλ. Αλάιπζε ησλ Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 42

43 εζφδσλ ηεο εηαηξίαο θαη ηνπ Οκίινπ παξέρεηαη ζηε εκείσζε Πιεξνθφξεζε θαηά ηνκέα Κφζηνο Πσιήζεσλ - δηνίθεζεο - δηάζεζεο Ζ αλάιπζε ηνπ θφζηνπο πσιήζεσλ θαη ησλ ινηπψλ θέληξσλ θφζηνπο ηεο κεηξηθήο έρεη σο εμήο : Φχιιν Μεξηζκνχ Γαπαλψλ Λ/ζκφο Πεξηγξαθή χλνιν Κφζηνο Πσιήζεσλ Γηνίθεζε Γηάζεζε 60 Ακνηβέο πξνζσπηθνχ , , , ,32 61 Ακνηβέο & έμνδα ηξίησλ , , , ,42 62 Παξνρέο ηξίησλ , , , ,99 63 Φφξνη - ηέιε 5.370, ,84 870,68 232,98 64 Γηάθνξα έμνδα , , , ,33 66 Απνζβέζεηο , , , ,58 χλνιν , , , ,62 Απφ ην ρξεκαηννηθνλνκηθφ θφζηνο αθαηξνχληαη ηα έζνδα ηφθσλ χςνπο 32,92 θαη δηακνξθψλεηαη θαζαξφ ρξεκαηννηθνλνκηθφ θφζηνο ,31 ην νπνίν θαη εκθαλίδεηαη ζηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ. Καηά ηε ζπγθξηηηθή πεξίνδν ηα ζηνηρεία θφζηνπο ηεο κεηξηθήο (αλά θέληξν θφζηνπο) είραλ σο εμήο: Φχιιν Μεξηζκνχ Γαπαλψλ Λ/ζκφο Πεξηγξαθή χλνιν Κφζηνο Πσιήζεσλ Γηνίθεζε Γηάζεζε 60 Ακνηβέο πξνζσπηθνχ , , , ,94 61 Ακνηβέο & έμνδα ηξίησλ , , , ,67 62 Παξνρέο ηξίησλ , , , ,40 63 Φφξνη - ηέιε , , ,49 548,76 64 Γηάθνξα έμνδα , , , ,81 66 Απνζβέζεηο , , , ,52 68 Πξνβιέςεηο 6.000, ,00 χλνιν , , , ,10 Μείνλ ηδηνπαξαγσγή ( ) ( ) χλνιν , , , , Άιια έζνδα Σα άιια έζνδα εθκεηάιιεπζεο πξνέξρνληαη θπξίσο απφ ηελ επηρνξήγεζε θαη ηε ιεηηνπξγία ηεο ζεξκνθνηηίδαο λέσλ επηρεηξήζεσλ ε νπνία απνθέξεη έζνδα κηζζψζεσλ θαη παξνρήο ππεξεζηψλ ππνζηήξημεο ζηηο επηρεηξήζεηο. Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 43

44 3.25 Υξεκαηννηθνλνκηθφ θφζηνο θαζαξφ Αλάιπζε ηνπ ρξεκαηννηθνλνκηθνχ θφζηνπο παξαηίζεηαη παξαθάησ: Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Υξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα 600,89 11,97 4,52 11,97 Υξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα , , , ,26 ΤΝΟΛΑ , , , , Κέξδε αλά κεηνρή Σα θέξδε αλά κεηνρή ππνινγίδνληαη κε δηαίξεζε ηνπ θέξδνπο πνπ αλαινγεί ζηνπο κεηφρνπο ηεο κεηξηθήο κε ηνλ ζηαζκηζκέλν κέζν αξηζκφ ησλ θνηλψλ κεηνρψλ ζηε δηάξθεηα ηεο πεξηφδνπ. Σελ 1 ε Φεβξνπαξίνπ 2010 ζπγθιήζεθε Έθηαθηε Γεληθή πλέιεπζε ζηελ νπνία απνθαζίζζεθε ε αχμεζε ηνπ Μεηνρηθνχ Κεθαιαίνπ θαηά ,00, ρσξίο θαηαβνιή κεηξεηψλ παξά κε θεθαιαηνπνίεζε «Γηαθνξάο απφ ηελ έθδνζε κεηνρψλ Τπέξ ην Άξηην» ,44 θαη απφ «Απνηειέζκαηα εηο Νέν» ,56 κεηά απφ θφξν (κεηθηφ πνζφ ,07 ). Απφ ηελ αχμεζε απηή εθδφζεθαλ λέεο θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 0,60 /κηρ ζε αλαινγία 3 λέσλ ζε θάζε 10 παιηέο. Με ηελ αχμεζε απηή ην θεθάιαην αλέξρεηαη ζε ,00 δηαηξεκέλν ζε θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο. ηε ζπλέρεηα, ζηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεο 2010, έγηλε αγνξά Ηδίσλ Μεηνρψλ (ιεπηνκέξεηεο ζηελ ). ηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεο 2012 θαη ηεο πεξηφδνπ δελ έγηλε θακία αγνξά ηδίσλ κεηνρψλ αληηζέησο κεηαβηβάζηεθαλ κεηνρέο ζε αληάιιαγκα ηεο απφθηεζεο ηνπ 15% ζε κία λέα ζπγγελή επηρείξεζε. Καηά ζπλέπεηα, ν ζηαζκηζκέλνο κέζνο φξνο ησλ κεηνρψλ ζην δηάζηεκα ηζνχηαη κε (κεηνρέο ζε θπθινθνξία). Ζ «Δγγνλή» εηαηξία ICTV Hellas A.E. ζχλαςε, ζην 2 ν ηξίκελν 2010, κεηαηξέςηκν ζε κεηνρέο νκνινγηαθφ δάλεην. Με βάζε ηνπο φξνπο ηεο ζπκθσλίαο δελ ππάξρνπλ αθφκε «Γπλεηηθνί ηίηινη κεηαηξέςηκνη ζε θνηλέο κεηνρέο» ζηελ εηαηξία απηή. Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 44

45 Με βάζε ηα ζηνηρεία απηά ηα απνκεησκέλα θέξδε αλά κεηνρή δελ δηαθέξνπλ απφ ηα βαζηθά θέξδε αλά κεηνρή πλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε Σα πνζά ησλ πσιήζεσλ θαη αγνξψλ ζσξεπηηθά απφ ηελ έλαξμε ηεο νηθνλνκηθήο ρξήζεσο θαη ηα ππφινηπα ησλ απαηηήζεσλ θαη ππνρξεψζεσλ ηεο εηαηξίαο θαη ηνπ Οκίινπ ζηε ιήμε ηεο ηξέρνπζαο πεξηφδνπ, πνπ έρνπλ πξνθχςεη απφ ζπλαιιαγέο ηεο κε ηα ζπλδεδεκέλα, θαηά ηελ έλλνηα ηνπ Γ.Λ.Π. 24, πξνο απηήλ κέξε γηα ην δηάζηεκα εκθαλίδνληαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα: Οη ζπλαιιαγέο θαη ηα ππφινηπα κε ηα ινηπά ζπλδεδεκέλα κέξε ηελ έρνπλ σο εμήο : Ο ΟΜΗΛΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ α) Έζνδα , ,89 β) Έμνδα 0, ,52 γ) Απαηηήζεηο , ,24 δ) Τπνρξεψζεηο , ,42 ε) πλαιιαγέο θαη ακνηβέο δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ θαη κειψλ δηνίθεζεο , ,94 ζη) Απαηηήζεηο απφ δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο δηνίθεζεο 271,55 271,55 δ) Τπνρξεψζεηο πξνο δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο δηνίθεζεο , , Δλδερφκελεο ππνρξεψζεηο θαη δεζκεχζεηο Ο Όκηινο έρεη ελδερφκελεο ππνρξεψζεηο ζε ζρέζε κε ηξάπεδεο, ινηπέο εγγπήζεηο θαη άιια ζέκαηα πνπ πξνθχπηνπλ ζηα πιαίζηα ηεο ζπλήζνπο δξαζηεξηφηεηαο. Γελ αλακέλεηαη λα πξνθχςνπλ νπζηψδεηο επηβαξχλζεηο απφ ηηο ελδερφκελεο ππνρξεψζεηο. Ο Όκηινο έρεη δψζεη εγγπήζεηο ζηα πιαίζηα ησλ ζπλήζσλ δξαζηεξηνηήησλ ηνπ. Γελ αλακέλνληαη πξφζζεηεο πιεξσκέο θαηά ηελ εκεξνκελία ζχληαμεο απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. Κίλδπλνο απφ έθδνζε εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ Ζ Γηνίθεζε εθηηκά φηη δελ ππάξρεη θίλδπλνο απφ ηηο εγγπεηηθέο επηζηνιέο πνπ έρνπλ εθδνζεί ππέξ ηξίησλ ή ππέξ ηεο ίδηαο. Ο ιφγνο πνπ ην ζηεξίδεη νθείιεηαη ζην γεγνλφο φηη ζηελ δεθαεμαεηή ιεηηνπξγία ηεο πινπνηεί έξγα κε ηελ έθδνζε εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ ρσξίο λα έρεη εθπέζεη θακία κέρξη ζήκεξα. Όζνλ αλαθνξά ηηο εγγπεηηθέο ππέξ ηξίησλ πνπ έρνπλ εθδνζεί απφ ηα πηζησηηθά φξηα ηεο ίδηαο ε εηαηξία εθηηκά φηη δελ ζπληξέρεη ν παξακηθξφο θίλδπλνο δηφηη ειέγρεη άκεζα ηελ πινπνίεζε ησλ έξγσλ θαη αξθεηέο θνξέο ζπκκεηέρεη ππεξγνιαβηθά. Άιισζηε πξφθεηηαη γηα νηθνλνκηθά εχξσζηεο εηαηξίεο κε ρακειφ δαλεηζκφ. Τπνρξεψζεηο ζε ζρέζε κε ζπγαηξηθέο θαη ζπγγελείο εηαηξίεο Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 45

46 Ζ κεηξηθή εηαηξία έρεη εγγπεζεί ην κεηαηξέςηκν νκνινγηαθφ δάλεην, χςνπο , ηεο «εγγνλήο» εηαηξίαο Δπξπδσληθά Γίθηπα Δπηθνηλσλίαο Α.Δ.» κε δηαθξηηηθφ ηίηιν ICTV Hellas Α.Δ. ην νπνίν έρεη δηάξθεηα δχν (2) εηψλ θαη κέρξη ηελ είρε ρνξεγεζεί ηκήκα ηνπ χςνπο Γηα ηελ θάιπςε ηνπ θηλδχλνπ πνπ πξνθχπηεη απφ ηελ αδχλαηε ρξεκαηννηθνλνκηθή ζέζε ηεο ζπγαηξηθήο απηήο, ε εηαηξία έρεη ζρεκαηίζεη πξφβιεςε χςνπο ,50. Δπίδηθεο δηαθνξέο Ζ εηαηξία έρεη επίδηθεο απαηηήζεηο απφ πειάηεο ηεο εηαηξίαο χςνπο ,83. Γηα ην ηκήκα ησλ απαηηήζεσλ απηψλ γηα ην νπνίν εθηηκάεη φηη δελ είλαη αλαθηήζηκν έρεη ζρεκαηίζεη ηζφπνζε πξφβιεςε επηζθάιεηαο. Καηά ηεο εηαηξίαο ππάξρνπλ δχν επίδηθεο απαηηήζεηο εθ ησλ νπνίσλ ε επίπησζε χςνπο κηθξφηεξνπ ησλ ,00 έρεη ελζσκαησζεί ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Πέξαλ ησλ παξαπάλσ, δελ ππάξρνπλ επίδηθεο ή ππφ δηαηηεζία δηαθνξέο δηθαζηηθνχ ή δηαηηεηηθψλ νξγάλσλ πνπ λα έρνπλ ζεκαληηθή επίπησζε ζηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ή ιεηηνπξγία ηνπ νκίινπ πλέρηζε ηεο ιεηηνπξγίαο ηεο εηαηξίαο (going concern) ρεηηθά κε ηα πξνβιήκαηα πνπ έρεη δεκηνπξγήζεη ε ρξεκαηννηθνλνκηθή θξίζε ζηνλ θχθιν εξγαζηψλ, ζηα απνηειέζκαηα θαη ζηε ξεπζηφηεηα ηεο εηαηξίαο πξέπεη λα ζεκεησζνχλ ηα ζρέδηα ηεο Γηνίθεζεο γηα ηελ αληηκεηψπηζή ηνπο. πγθεθξηκέλα φζνλ αθνξά ηελ αληηκεηψπηζε ησλ πξνβιεκάησλ ξεπζηφηεηαο θαη ηεο θάιπςεο ησλ ππνρξεψζεσλ ηεο ε εηαηξεία εθαξκφδεη ήδε ηηο εμήο ιχζεηο: 1. Γηεθδηθεί δηθαζηηθά ηηο απαηηήζεηο απφ πειάηεο ηνπ επξχηεξνπ Γεκφζηνπ Σνκέα θαη πεηπραίλεη κέρξη ζηηγκήο ηθαλνπνηεηηθά απνηειέζκαηα. 2. Σν Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ζα πξφηεηλε ζηε Γεληθή πλέιεπζε ηελ αλαλέσζε ηεο αχμεζεο Μεηνρηθνχ Κεθαιαίνπ κε θαηαβνιή κεηξεηψλ. 3. Δίλαη ζεκαληηθφ λα αλαθεξζεί φηη ν πξνγξακκαηηζκφο ησλ εζφδσλ απφ ηηο λέεο ζπκβάζεηο πξαγκαηνπνηείηαη θαλνληθά, γεγνλφο πνπ εληζρχεη ην cash flow ηεο εηαηξείαο. 4. Μεγάιν κέξνο ησλ πειαηψλ ηεο, θνξέσλ ηεο Σνπηθήο Απηνδηνίθεζεο πιεξψλεη πιένλ ηηο ππνρξεψζεηο ηνπ θαζφζνλ έρνπλ εληαρζεί ζην πξφγξακκα θαηαβνιήο ησλ ιεμηπξφζεζκσλ απφ ην Μλεκφλην. Ζ ζπλέρηζε ηεο δξαζηεξηφηεηαο ηεο εηαηξείαο βαζίδεηαη ζε : Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 46

47 1. Ο ρψξνο ηεο ζπκβνπιεπηηθήο ζε ζέκαηα επηρεηξεκαηηθφηεηαο θαη θαηλνηνκίαο έρεη απμεκέλε δήηεζε ηδίσο ηψξα ζηε πεξίνδν ηεο θξίζεο. 2. ηελ επηηάρπλζε ηνπ Διιεληθνχ ΔΠΑ πνπ έρεη μεθηλήζεη νξαηά απφ ην πξψην εμάκελν ηνπ ηξέρνληνο έηνπο φπσο θαίλεηαη απφ παξά πνιιέο λέεο πξνθεξχμεηο πνιιαπιάζηεο ζε αξηζκφ ζε ζρέζε κε ηελ ίδηα πεξίνδν πέξπζη. Αο ζεκεησζεί φηη απφ ην ηξέρνλ ΔΠΑ ππνιείπνληαη πξνο απνξξφθεζε πφξνη ηεο ηάμεο ηνπ 10 δηο γηα ηα επφκελα 2,5 ρξφληα. 3. ηελ εθαξκνγή ηνπ κλεκνλίνπ ηεο δαλεηαθήο ζχκβαζεο ε νπνία πξνβιέπεη πνιιέο ζπκβνπιεπηηθέο ππεξεζίεο θαη ήδε απφ ηελ αξρή ηνπ έηνπο ε εηαηξεία άξρηζε λα έρεη ζεκαληηθή ζπκκέηνρε φπσο ζην έξγν ηεο παξαθνινχζεζεο ησλ δαπαλψλ ησλ λνζνθνκείσλ ηεο Β. Διιάδνο θαη ηεο Θεζζαιίαο, ηηο ηδησηηθνπνηήζεηο φπσο ε ηδησηηθνπνίεζε ηεο ΔΛΒΟ πνπ είλαη πξνο ππνγξαθή κε ην ΣΑΗΠΔΓ, ε αμηνπνίεζε αθίλεηεο πεξηνπζίαο ηνπ δεκφζηνπ φπσο ε πξνζθάησο απφ θνηλνχ ππνγξαθείζαο ζχκβαζε ηεο θνηλνπξαμίαο Σξάπεδα Αηηηθήο Δπξσζχκβνπινη κε ην ΣΑΗΠΔΓ θ.ι.π. 4. ηηο αλάγθεο αλαδηνξγάλσζεο ησλ Διιεληθψλ επηρεηξήζεσλ ιφγσ ηεο θξίζεο αιιά θαη αλαδήηεζεο λέσλ δηεζλψλ αγνξψλ, ρψξνπο ππεξεζηψλ φπνπ ε Δπξσζχκβνπινη έρεη θαη πξνυπεξεζία αιιά θαη ζπγθξηηηθφ πιενλέθηεκα ιφγσ ησλ ζπγαηξηθψλ πνπ δηαζέηεη ζην εμσηεξηθφ. 5. Σέινο είλαη ζεκαληηθφ λα αλαθεξζεί φηη μεθίλεζε ήδε ε πξνεηνηκαζία ηνπ λένπ παθέηνπ ρξεκαηνδφηεζεο απφ ηελ Δ.Δ., ζηα πιαίζηα ηνπ νπνίνπ ε Διιάδα ζα ιάβεη πεξί ηα 20 δηο επξψ γηα ηελ πεξίνδν Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 47

48 3.30 Γεγνλφηα κεηά ηελ εκεξνκελία αλαθνξάο Γελ ππήξμαλ γεγνλφηα κεηαγελέζηεξα ησλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ ηεο 31 εο Μαξηίνπ 2013 πνπ λα αθνξνχλ είηε ηελ Δηαηξεία είηε ηνλ Όκηιν θαη λα επεξεάδνπλ ζεκαληηθά ηελ θαηαλφεζε απηψλ ησλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ θαη ζα έπξεπε λα θνηλνπνηεζνχλ ή λα δηαθνξνπνηήζνπλ ηα θνλδχιηα ησλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ. ΘΔΑΛΟΝΗΚΖ, 28 ΜΑΪΟΤ 2013 Ο ΠΡΟΔΓΡΟ ΣΟΤ Γ.. Ο ΑΝΣΗΠΡΟΔΓΡΟ ΣΟΤ Γ.. & ΓΗΔΤΘΤΝΩΝ ΤΜΒΟΤΛΟ & ΓΗΔΤΘΤΝΩΝ ΤΜΒΟΤΛΟ ΠΑΡΗ. ΚΟΚΟΡΟΣΗΚΟ ΔΤΣΑΘΗΟ Γ. ΣΑΤΡΗΓΖ Α.Γ.Σ. AK /12 Α.Γ.Σ. ΑΖ Ο ΠΡΟΪΣΑΜΔΝΟ ΛΟΓΗΣΖΡΗΟΤ ΥΡΖΣΟ Δ. ΒΟΓΗΑΣΕΖ Α.Γ.Σ. ΑΚ Αξηζκφο Αδείαο Λνγηζηή Α Σάμεο Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 48

49 4. ηνηρεία & Πιεξνθνξίεο Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 49

50 Ενδιάμεζες Οικονομικές Καηαζηάζεις ηης περιόδοσ Σελίδα 50